Última actualización: abril 17th, 2020 - 06:20 pm

Todo lo que debes saber sobre el informe anual de retenciones (F-910)

Menu :

  1. Cambios para este Año 2020 en el F-910
  2. Modificar el Informe F910
  3. Que es el Informe anual de retenciones F-910
  4. Presentación Manual del informe anual de retenciones F-910
    1. Plantilla de Excel
      1. Indicaciones para usar esta plantilla
  5. Errores comunes
    1. Error en la estructura del archivo
    2. El monto de aguinaldo no puede ser mayor a cero,para códigos distintos de 01,60,80,70.
    3. Monto informado excede límite legal permitido
    4. El Monto contiene caracteres especiales
    5. El nombre sobrepasa los 40 caracteres permitidos
    6. NIT pierde el cero al escribirlo en excel
    7. Se han encontrado nit duplicado con código 01, 60, 80
    8. Error en la estructura del Archivo
      1. Paso 1 ir a panel de control
      2. Paso 2 busca la sección de Reloj, idioma y región
      3. Paso 3 abrir configuración regional y de idioma
      4. Paso 4 configuración adicional
      5. Paso 5 seleccionar punto y coma como separador de listas
  6. Requisitos para presentar el F-910
    1. Requisitos para persona natural
    2. Requisitos para persona Jurídica (Empresa )
  7. Constancia de Retención
  8. ¿Cómo declarar ingresos sin retención en el F-14 ?
  9. ¿Cómo reportar las indemnizaciones en el F910 ?
    1. Indemnización según la ley
    2. Indemnizaciones que excedan el monto establecido por la ley
  10. Códigos de retención
  11. Multa por no presentar el F-910

Cambios para este Año 2020 en el F-910

Para este año 2020 la presentación del informe anual de retenciones F-910 no presenta mayores cambios, salvo los que te detallo a continuación:

  • Se agregado una nueva columna para poder incluir la declaracion anual para los cotizantes del INPEP
  • Las columnas de los detalles mensuales deben coincidir con los valores anuales detallados.
  • Se han incorporado las columnas de montos mensuales para los conceptos de Monto Sujeto de Retención Mensual Declarado en F14, Impuesto Retenido Mensual y AFP Mensual; las cuales aplican a partir del ejercicio 2018, para los meses que no haya monto que informar debe llenar el campo con cero.
  • Si está declarando ejercicio 2017, debe mantener la estructura del archivo completo (aqui detallado) tomando en cuenta que los campos nuevos de Monto Devengado Anual por Bonificaciones y Gratificaciones, CEFAFA y las columnas de Monto Sujeto de Retención Mensual Declarado en F14, Impuesto Retenido Mensual y AFP Mensual debe completarlas con valor cero.

Modificar el Informe F910

Pasa que hemos pasado todo el mes de enero luchando con el archivo CSV del Informe Anual de Retenciones F-910 y por fín la plataforma te lo aceptó, lo presentaste y te sientes un verdadero héroe, no hay ningún informe que no puedas hacer, hasta que; te llama la primera persona diciendo que las cifras que le aparecen en su renta sugerida no le cuadran.

Vas a revisar y efectivamente te das cuenta que hay error: ¿Que hacer ?. Tranquilo… puedes modificar el informe F-910 en cualquier momento, simplemente corriges el error y lo vuelves presentas como modificación.

Nota aclaratoria F-910

Al momento de modificar tu informe anual de retenciones F-910 debes presentar una nota aclaratoria que indique cual es motivo por el cual lo estás modificando, hacienda no tiene un modelo para esta nota, sin embargo te proporcione un escrito sencillo que puedes usar si lo crees conveniente a continuacion

La nota debe estar firmada por el representante legal de la empresa o bien por el contribuyente, por lo que debes imprimirla, y hacerla firmar por el mismo, luego escanearla y subirla junto con la modificación de tu informe F-910.

Si crees que podemos modificar algo a la nota aclaratoria déjanos un comentario para modificarla.

f910 modificar Informer Anual de Retenciones
f910 modificatoria

Automáticamente hacienda sabe que estas presentando una modificatoria al informe ya presentado y te permite volver a cargar el informe, solo debes dejar una nota aclaratoria por ello.


Si haces tu informe con nuestro sistema ContaPortable -Renta, debes actualizar tu sistema, puesto que si usas las versiones antiguas de este sistema pueden generar errores al momento de presentar tu F910,

Para saber como actualizar visita este Link:


Que es el Informe anual de retenciones F-910

El informe anual de retenciones, es el que debes presentar al ministerio de hacienda de El Salvador, si eres empresa o persona natural que ha retenido el impuesto sobre la renta por pagos de servicios o pagos a empleados durante el año inmediato anterior.

Artículo 123.- Código Tributario
Las personas naturales o jurídicas, sucesiones o fideicomisos que efectúen retenciones del Impuesto sobre la Renta, tienen la obligación de remitir, dentro del mes de enero, un informe por medios manuales, magnéticos o electrónicos, de las personas naturales o jurídicas o entidades, a las que hayan realizado tales retenciones en el año inmediato anterior, bajo las especificaciones técnicas que la Administración Tributaria proporcione para tal efecto.

Dicho informe deberá contener:
a)Nombre, denominación o razón social;
b)Númerode IdentificaciónTributaria;
c)Monto sujeto a retención; y,
d)Impuestoretenido.
Asimismo, los sujetos pasivos tendrán la obligación de informar por cualquiera de los medios previstos en el inciso primero de este artículo, respecto de las personas naturales o jurídicas, sucesiones o fideicomisos, que les hubieren practicado retención en la fuente las mismas especificaciones contenidas en los literales anteriores.

Código Tributario

Si te ha tocado realizar este informe ya sabes que a partir del año 2017 las autoridad fiscal anunció que ya no se recibiría con el formulario llenado a mano, en cambio se generará un archivo de texto con un formato específico, para poder subirlo a la plataforma en linea del ministerio de hacienda.

Todos hemos pasado apuros con la generación de este archivo, sobre todo por que se necesita conocer algunos aspectos avanzados de Microsoft Excel para generarlo (visita nuestra sección de Excel ).

Durante mucho tiempo he trabajado ayudando en la creación del archivo csv en las empresas que poseen mi software PymePro , y sé de primera mano lo difícil que puede ser. Hace un tiempo decidí desarrollar un software especializado en generar este informe, y al mismo tiempo que sirva para generar las constancias de renta que se otorgan anualmente a las personas que te han prestado servicios, y por los cuales has retenido impuesto sobre la renta.

Puedes descargar el software gratuitamente a continuación:

Con el software puedes generar el informe de forma rápida y fácil, no es necesario comprarlo para poder generar el informe F-910, ya que nuestras versiones gratuitas pueden usarse sin limite de tiempo, con la única restricción de no poder cambiar el nombre de empresa en los reportes y constancia de retención anual.

Si lo haces con esta herramienta termina rápido; si lo deseas puedes importar los pagos mensuales desde un archivo en excel al sistema, así evitas tener que digitar tanta información.

Aquí tienes un video que explica como usar el sistema para generar el Informe F910 en 5 minutos, importando la información desde excel, y generando directamente con un click el archivo de texto que exige hacienda


Presentación Manual del informe anual de retenciones F-910

Si aun con todo no deseas realizar el archivo por medio de nuestro software, puedes realizarlo manualmente, solo necesitas tener tus datos de retención en una hoja de Microsoft Excel, con los siguientes anchos de columna.

Nota: es muy importante que uses los anchos de columna indicados para que el CSV no presente problemas, si deseas descargar una plantilla ya hecha en excel, puedes hacerlo mas adelante

Orden ColumnaAncho
A
Apellidos Nombres / Razón
Socia (SOLO LETRAS MAYÚSCULAS)
40
BNIT14
CCódigo de Ingreso2
DMonto devengado (Incluir Afp y Cotizaciones Sociales, No incluir Aguinaldos )15
E
Monto devengado anual por bonificaciones y gratificaciones 15
FImpuesto Retenido15
GAguinaldo Exento15
HAguinaldo Gravado15
IISSS15
JAFP15
KIPSFA15
LCEFAFA15
MINPEP 15
NBienestar Magisterial15

A partir de esta columna hacienda ha introducido cambios para el ejercicio 2019, deberás incluir una columna por mes con el monto gravado, la renta retenida, y el AFP, es decir tres columnas por cada mes de enero a diciembre,

MES Columna Orden tamaño
Enero Gravado O
15
Renta P 15
AFP Q 15
Febrero Gravado R
15
Renta S 15
AFP T 15
Marzo Gravado U
15
Renta V
15
AFP W 15
Abril Gravado X 15
Renta Y 15
AFP Z 15
Mayo Gravado AA 15
Renta AB 15
AFP AC 15
Junio Gravado AD 15
Renta AE 15
AFP AF 15
Julio Gravado AG 15
Renta AH 15
AFP AI 15
Agosto
Gravado AJ 15
Renta AK 15
AFP AL 15
Septiembre Gravado AM 15
Renta AN 15
AFP AO 15
Octubre Gravado AP 15
Renta AQ 15
AFP AR 15
Noviembre Gravado AS 15
Renta AT 15
AFP AU 15
Diciembre Gravado AV 15
Renta AW 15
AFP AX 15

Estas columnas deben contener lo declarado durante cada período mensual en el formulario de PAGO A CUENTA Y RETENCIONES F14.

Considera que la suma de los valores de las columnas mensuales deben coincidir con los valores anuales detallados, tambien hay casos especiales con las personas que reportas bajo los códigos 60 y 80.

Cuando declares personas con los códigos 60 estas columnas deben ponerse a cero, ya que NO los reportaste en el F-14 Declaracion de Pago a Cuenta y Retenciones.

El mismo comportamiento aplica para aquellas personas a los que les retuvistes bajo el código 80, pero que no les retuvistes renta.

La última columna corresponde al año y tiene un ancho de 4, en total cada linea de tu archivo debe sumar 750 caracteres y debe terminar en la columna AY de excel

AY
Año4
Total por linea
765

Al terminar tendrás un archivo con 51 columnas, ¡si así es! cincuenta y una columnas, UNA VERDADERA SÁBANA de información, y un número de filas igual al de todas las retenciones por mes que hayas efectuado; ¿un archivo verdaderamente complejo verdad? pero no imposible de realizar.

Plantilla de Excel

Puedes descargar nuestra plantilla de excel que contiene las columnas anteriores ubicadas en el lugar correcto y los formatos necesarios para que el archivo se genere correctamente.

Indicaciones para usar esta plantilla

1)Esta plantilla tiene dos hojas:
a)F910: Esta es la hoja a guardar como archivo CSV que hay que presentar en la plataforma de hacienda
b)Ingreso de información : Aquí debes rellenar tus datos tal y como los tienes, para que por medio de fórmulas aparezcan correctamente en la hoja F910
2)Debes ingresar la información en esta pestaña para que la plantilla transforme y adecue el archivo a los requerimientos del Ministerio de Hacienda
3)Una vez ingresado todos los datos debes guardar el archivo como
formato de csv (Texto delimitado por comas)

A continuación puedes bajar la plantilla en excel para el F-910 mejor conocido como Informe Anual de Retenciones

Por favor mira el video antes de llenar la plantilla, para que puedas resolver tus dudas.

Video sobre como usar la plantilla de Excel, y resolver el problema de los puntos y comas:

Recuerda que tenemos otras plantillas gratuitas que puedes usar sin costo, visita nuestro articulo 3 plantillas de Excel para el Contador de hoy si ademas necesitas un software para hacer planillas, puedes visitar nuestro centro de descargas


Errores comunes

Si haz seguido la guía paso a paso sobre como generar el F-910 y recibes errores al momento de presentarlo, te dejo un listado de los errores mas comunes que se puedan dar al subirlo a la plataforma en linea del ministerio de hacienda:

Error en la estructura del archivo

Si al subir a la plataforma del F910 te da este mensaje, puede que estes ante cualquiera de estos casos:

Caso 1: Este es el error mas común y sucede por que no has cambiado las comas ( , ) del archivo por punto y coma ( ; )

Para cambiar las comas por puntos y comas puedes hacerlo desde el panel de control como se indica en detalle mas adelante en este articulo, o bien lo haces mas sencillo de la siguiente forma:

Abre el archivo de texto CSV generado con Excel en el Bloc de notas y presiona las teclas Ctrl + R al mismo tiempo; con esto se te abrirá una ventanita como la siguiente :

Reemplazar comas por puntos y comas

A continuación presiona el botón reemplazar todo y todas las comas del archivo se cambiarán a puntos y coma.

Caso 2: Olvidaste eliminar los encabezados antes de guardar como CSV

Elmina siempre los encabezados antes de guardar, así evitarás errores.

Caso 3 Existen espacios en blanco debajo del último registro; asegura que en exce no existenquedens espaciose n balnco antes de gardar el CSV

Nunca dejes espacios en blanco despues del último registro que vas a presentar, o Excel los reconocerá como registros vacíos y la carga fallará

Si ya reemplazaste las comas por puntos y comas, eliminaste encabezados, quitastes espacios en blanco y aún así sigues recibiendo el mismo mensaje debes verificar que el numero de caracteres no sobrepase los anchos estipulados por Hacienda, que no existan caracteres no permitidos en los montos como simbolos de dolar punto decimal y otros.

El monto de aguinaldo no puede ser mayor a cero,para codigos distintos de 01,60,80,70.

No debes incluir aguinaldo si el código no es de subordinacion laboral, los códigos de subordinación laboral son los siguientes:

01  Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral  
60 Servicios de caracter permanente con subordinacion o dependencia laboral (Tramo I de las tablas de retencion )
80 Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral sin contribuciones sociales (jubilados y pensionados) 

No incluyas aguinaldo cuando estes informando cualquiera de los otros códigos como por ejemplo el código 11 que solo es para servicios que se prestan SIN subordinación laboral, o mejor conocido como eventuales.

Monto informado excede límite legal permitido

Este error se da por que Hacienda solo permite que reportes hasta el máximo monto permitido por cada AFP, por ejemplo en la columna de AFP solo deja poner 7.25% del monto devengado si fuera CRECER o CONFIA, en la columna del IPSFA te permite declarar hasta un 7.0% y así en cada AFP.

Lo mismo sucede con el ISSS (Seguro Social ) solo te permite poner el 3% del devengado y en ninún caso mas de $360.00 ya que el monto máximo mayor que puedes deducir mensualmente es de $30.00 puesto que el limite cotizable para cada empleado en un mes es de $1,000.00

NOTA: Estos montos de retencion son los vigentes al momento de escribir este articulo.

El Monto contiene carácteres especiales

Este error sucede por que en las columnas de los montos devengados, ISSS AFP, IPSFA y las demas columnas de valores numéricos, has dejado puntos decimales o bien símbolos de moneda, por ejemplo:

Por poner 12500 has puesto 125.00

o bien

Por poner 12500 dejaste el simbolo de dólar $12500

Asegúrate que los montos no incluyan ningún carácter especial mas que solo los necesarios para representar la cantidad correcta, tomando en cuenta que los ultimos dos numeros representan los decimales, ejemplo

para representar la cantidad de $12,546.25 en el archivo debe ir 1254625

sin ningun punto, coma o símbolo de dólar

El nombre sobrepasa los 40 carácteres permitidos

Si tienes un nombre demasiado largo para poder cumplir con el requisito de los 40 caracteres, debes recortarlo justo a ese numero de letras. Ejemplo :

Si el nombre de la sociedad es :

SERVICIOS DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACION, S.A. DE C.V.

SERVICIOS DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACIO

Lo importante es que los primeros 40 caracteres coincidan con el nombre legal, recuerda tambien que debes evitar acentos y letras minúsculas en el nombre.

NIT pierde el cero al escribirlo en excel

Sucede que a veces al escribir el NIT del contribuyente en la celda de excel pierde el cero, esto es asi por que tienes el formato de celda como número y cuando escribes el cero al principio del NIT ese cero se pierde, así:

quiero escribir el NIT 06140302071048

pero excel le recorta el cero asi:

6140302071048

¿QUE HACER ?

Coloca una comilla simple al principio del NIT así:

‘06140302071048

excel te lo mostrará así :

06140302071048

mira este pequeño video para que sepas como


SOLUCIONAR EL PROBLEMA DEL CERO AL PRINCIPIO

Se han encontrado nit duplicado con codigo 01, 60, 80

Linea:0 Se han encontrado nit duplicado con codigo 01, 60, 80

Este error pasa por que no puedes informar un mismo NIT en dos o mas códigos de ingreso que tienen que ver con subordinación laboral, estos códigos son:

01: Servicios de Carácter permanente con subordinación o dependencia laboral

60: Servicios de Carácter permanente con subordinación o dependencia laboral (Tramo I de las Tablas de Retención)

80: Servicios de Carácter permanente con subordinación o dependencia laboral Sin contribuciones sociales (Ejemplo: jubilados y pensionados)

Supongamos que el empleado Pedro Martínez devenga un sueldo de $500 por lo que sus deducciones son las siguientes:

Sueldo devengado $500.00
Descuento Afp$36.25
Descuento ISSS$15.00
Renta Gravada$448.75

Como el monto mínimo para ser sujeto de renta según las tablas de rentas vigentes al momento de escribir este articulo es de $472.01 el sueldo no reportará renta en casi todo los meses del año, y dije en casi todos los meses por que el mes en que este empleado le toquen vacaciones, sobrepasará el monto mínimo para ser sujeto de renta y los descuentos para ese mes serán los siguientes:

Sueldo devengado $500.00
Vacación anual 30%+$75.00
Descuento Afp– $36.25
Descuento ISSS– $15.00
Renta Gravada=$448.75
Renta Retenida$22.08

Para el ejemplo anterior este empleado deberá ser reportado en el Informe anual de retenciones F910 bajo el código de ingreso 01, ya que con solo un mes que este empleado se le retenga renta en el año, eso bastará para que se reporte en el código 01 «Servicios de Carácter permanente con subordinación o dependencia laboral»

¿Y los meses que no se reportaron mensualmente en el F14?

No debes reportarlos en las columnas mensuales de el F910, tendrás que reportarlas a cero, unicamente el mes en que se le retuvo renta deberá ser reportada en la sección de las columnas mensuales.

Esto NO significa que en los resúmenes anuales del F910 no deba incluirse la totalidad del sueldo de ese empleado. Ahí si debes incluir el total de los sueldos devengados en todo el año.

Error en la estructura del Archivo

Este quizá sea el error mas común, puesto que por una extraña razon los programadores de la unidad de informática decidieron que el archivo que debe generarse sea de tipo CSV (archivo separado por comas) ¡pero con una pequeña diferencia! pon atención a lo siguiente si quieres presentar el F910 y no recibir el famoso mensaje de la muerte «Error en la estructura del Archivo»

PARA EVITAR ESTE ERROR EL ARCHIVO DEBE ESTAR SEPARADO POR PUNTO Y COMA ( ; ) Y NO COMAS  ( , )

Puesto que este tipo de archivos (CSV) excel lo genera por default con comas ( , ) y no con puntos y comas ( ; ) aunque todo lo demás este bien la carga de datos fallará.

Para resolver este error debes hacer lo siguientes

Paso 1 ir a panel de control

Abre el panel de control, todos los windows lo tienen, en versiones recientes talvez luce diferente pero básicamente es como te lo presento a continuación

Paso 2 busca la sección de Reloj, idioma y región

Esta opcion es donde se guardan las configuraciones referentes a los simbolos de moneda teclados en español etc

Paso 3 abrir configuración regional y de idioma

Te saldran dos opciones, dependiendo de tu windows, pero debes seleccionar Configuracion regional y de idioma

Paso 4 configuración adicional

Ya en el recuadro de configuración regional, debes pinchar buscar el botón configuración adicional, que esta abajo a la derecha

Paso 5 seleccionar punto y coma como separador de listas

En el recuadro personalizar formato debes buscar el parametro separador de listas, ahi debes seleccionar punto y coma ( ; ).

Guarda todos los cambios y vuelve a generar el archivo CSV en excel para que la plataforma de hacienda te lo acepte.


Requisitos para presentar el F-910

Si deseas presentar el informe anual de retenciones F910 debes estar registrado en la plataforma del ministerio de hacienda como declarante por internet, puedes ver cuales son estos requisitos en el siguiente enlace

Según el enlace anterior estos son los requisitos que debes cumplir para ser declarante por internet; el declarante por internet es la persona natural o jurídica que presenta sus declaraciones por medio de la web del ministerio de hacienda.

Requisitos para persona natural

  1. NIT de contribuyente
  2. Número de DUI (Si es Salvadoreño), de Pasaporte o de Carnet de Residencia (Si es extranjero)
  3. Correo Electrónico(Email)
  4. Número de Registro (NRC)
  5. DATOS DE VERIFICACIÓN: Número de cualquiera de las tres últimas declaraciones presentadas de:
    1. IVA,
    2. Pago a Cuenta
    3. o Renta

Requisitos para persona Jurídica (Empresa )

  1. NIT Contribuyente de la empresa
  2. Email de la empresa
  3. Si es Contribuyente de IVA el Número de Registro (NRC)
  4. DATOS DE VERIFICACIÓN:
    1. Número de cualquiera de las tres últimas declaraciones presentadas de:
      1. IVA,
      2. Pago a Cuenta
      3. o Renta
  5. DATOS DEL REPRESENTANTE  LEGAL
    1. NIT del representante legal
    2. Dui del representante legal

Constancia de Retención

Toda empresa o persona natural esta obligado a entregar una constancia de renta por el monto total de las retenciones efectuadas en un año, a las personas titulares de la retención efectuada.

Así mismo deberá entregársele una constancia en el momento de efectuar la retención. Es decir que existen dos tipos de constancia que se deben emitir según el Art 145 del código tributario:

  • Constancia Anual de Renta (constancia de renta anual)
  • Constancia por cada operación (boleta de retención)

Estas constancias deben contar con los siguientes elementos

  • Concepto del pago
  • Monto
  • Cantidad retenida
  • Datos relativos al cálculo en efectivo
  • Datos del sujeto de retención (Persona que se le retiene)
    • Numero de NIT
    • Nombre
    • Domicilio del sujeto
  • Datos del Agente de Retención (Datos de empresa )
    • Nombre
    • NIT
    • Firma

¿Cómo declarar ingresos sin retención en el F-14 ?

Recuerda que para aquellos personas que no «llegan a tabla» es decir aquellos empleados que caen en la tabla I del Impuesto Sobre la Renta, también debes reportarlos en la Declaración de Pago a Cuenta y Retenciones.

Para declarar estos ingresos debes buscar la casilla 257 que dice : «Ingresos Gravados sin Retención Pagados por el Agente de Retención»; te dejo una imagen a continuación:

Así mismo los ingresos exentos en concepto de aguinaldo deben ser declarados en la casilla 259 «Aguinaldo Exento de Retención (por aplicación del Art. 37 de LISR o por Decreto Legislativo)» .

No olvides declarar estos ingresos en tu F14 mensual o tendrás problemas de cuadratura entre los valores mensuales y anuales de tu F910

¿Cómo reportar las indemnizaciones en el F910 ?

Existen empresas que indemnizan a sus empleados todos lo años por lo que el F910 debe incluirlos, ya que son ingresos que las personas perciben, y hacienda no quiere que se le escape ningún ingreso percibido por los contribuyentes asalariados.

Para informar las indemnizaciones en el F910 se te presentan dos casos:

Indemnización según la ley

Cuando la indemnización es según el código de trabajo la ley de renta (Artículo 4 numeral 3 Ley del Impuesto sobre la Renta) te permite pagar estos conceptos sin ningún tipo de retención, siempre que se cumplan dos condiciones.

  • Que la indemnización no sea superior a un salario promedio de lo devengado en los últimos doce meses por año.
  • Los salarios en los que se basa el cálculo de la indemnización deben haber estado sujetos a ISR (Impuesto Sobre la Renta ) de acuerdo a las tablas vigentes

Rentas no gravables

Art. 4.- Son Rentas no gravables por este impuesto, y en consecuencia quedan excluidas del

cómputo de la renta obtenida:

3) Las indemnizaciones que en forma de capital o renta se perciben por causa de muerte, incapacidad, accidente o enfermedad, y que sean otorgados por vía judicial o por convenio
privado.


LAS INDEMNIZACIONES POR DESPIDO Y BONIFICACIONES POR RETIRO VOLUNTARIO, SIEMPRE QUE NO EXCEDAN DE UN SALARIO BÁSICO DE TREINTA DÍAS POR CADA AÑO DE SERVICIO. PARA ESTOS EFECTOS, NINGÚN SALARIO PODRÁ SER SUPERIOR AL SALARIO PROMEDIO DE LO DEVENGADO EN LOS ÚLTIMOS DOCE MESES, SIEMPRE Y CUANDO ESTOS SALARIOS HAYAN SIDO SUJETOS DE RETENCIÓN.(8)

Artículo 4 Ley del Impuesto sobre la Renta, Numeral 3

Si es este el caso debes informar bajo el código: 70

Indemnizaciones por despido, retiro voluntario, muerte, incapacidad, accidente o enfermedad según ley

Indemnizaciones que excedan el monto establecido por la ley

Estas indemnizaciones si están sujetas al 10% de impuesto sobre la renta, ya que hacienda lo reconoce como un beneficio extra que recibe el empleado.

Esto es lo que dice el artículo 156-B del Código de Tributario

Artículo 156-B.- LAS PERSONAS NATURALES TITULARES DE EMPRESAS CUYA ACTIVIDAD SEA
LA TRANSFERENCIA DE BIENES O LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS, LAS PERSONAS JURÍDICAS, UNIONES
DE PERSONAS, SOCIEDADES DE HECHO, LAS SUCESIONES Y FIDEICOMISOS, QUE PAGUEN O ACREDITEN
A SUJETOS O ENTIDADES DOMICILIADOS EN EL PAÍS, SUMAS EN CONCEPTO DE RENDIMIENTO DE LOS
CAPITALES INVERTIDOS O DE TÍTULOS VALORES, INDEMNIZACIONES, RETIROS O ANTICIPOS A CUENTA
DE GANANCIAS O DIVIDENDOS, DEBERÁN RETENER EN CONCEPTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EL
DIEZ POR CIENTO (10%) DE LA SUMA PAGADA O ACREDITADA. SE EXCEPTÚA DE ESTA RETENCIÓN LOS
DIVIDENDOS PAGADOS O ACREDITADOS, SIEMPRE QUE QUIEN DISTRIBUYE ESTAS UTILIDADES HAYA
PAGADO EL IMPUESTO CORRESPONDIENTE; ASÍ COMO LAS INDEMNIZACIONES LABORALES QUE NO
EXCEDAN EL LÍMITE ESTABLECIDO EN LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA. (9)

Artículo 156-B del Código Tributario

Por tanto debes informar las indemnizaciones a las cuales les retuviste el 10% bajo el código 48

Códigos de retención

Cada vez que realices una retención de renta debes identificarla con alguno de los códigos que la administración tributaria brinda para ello, estos códigos sirven para determinar el porcentaje a retener y el concepto bajo el que se aplica la retención , a continuación te detallo cada uno de ellos.

01 Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral  
05 Renta de personas jurídicas domiciliadas provenientes de depósitos de dinero  
06 Rentas de personas jurídicas domiciliadas provenientes de titulos valores
07 Retención por actividades agropecuarias  
08 Retencion por juicios ejecutivos
09 Otras retenciones acreditables
11 Servicios sin dependencia laboral
19 Costos y gastos incurridos sujetos a retención y entero
20 Valores garantizados por seguro dotal u otros tipos de seguros
21 Otros servicios sin dependencia laboral
22 Transferencia de bienes intangibles por personas naturales domiciliadas
23 Transferencia de bienes intangibles por personas juridicas domiciliadas
24 Por uso o concesion de uso, de derechos de bienes tangibles e intangibles a personas naturales domiciliadas
25 Por uso o concesion de uso, de derechos de bienes tangibles e intangibles a personas juridicas domiciliadas
26 Operaciones de Renta y asimiladas a rentas a personas naturales
27 Retenciones por servicios de arrendamiento a personas naturales
28 Rentas de personas naturales domiciliadas provenientes de titulos valores
29 Premios o ganancias de domiciliadas de concursos y rifas, sorteos o juegos de azar o de habilidad
30 Rentas obtenidas en el país de no domiciliadas por rendimiento de capital invertido, titulos valores a no domiciliados
31 Por uso o concesion de uso de derechos de bienes tangibles e intangibles a no domiciliados
32 Transferencia de bienes intangibles por no domiciliadas
33 Rentas obtenidas en el pasi por personas no domiciliadas
34 Servicios utilizados en el país por actividades originadas en el país
35 Pagos efectuadas a casa matriz (no domiciliadas ) por filiales y/o sucursales domiciliadas
36 Servicio de transporte internacional a personas no domiciliadas
37 Servicios por aseguradoras, Reaseguradoras no domiciliadas
38 Servicios de financiamiento por instituciones financieras no domiciliadas
39 Operaciones con intangibles o uso, concesion de uso de derechos de bienes tangibles e intangibles a no domiciliados
40 Rentas de personas constituidas, domiciliadas o residentes en paises con regimenes fiscales preferentes
41 Premios o ganancias de no domiciliadas provenientes de concursos, rifas, sorteos,o juegos de azar
42 Otras retenciones no acreditables
43 Pago o acreditación de utilidades a socios, accionistas, asociados fideicomisos, participes, inversionistas o beneficiarios
44 Pago o acreditación de utilidades a sujetos no domiciliados en El Salvador
45 Pago o acreditación en disminución de capital  o patrimonio
46 Prestamos, mutuos, anticipos, o financiamientos ( en dinero o bienes en especie)
47 Rentas a personas naturales domiciliadas en concepto de intereses, premios y otras utilidades provenientes de depositos en dinero
48 Indemnizaciones art 156 «b» del Código Tributario
60 Servicios de caracter permanente con subordinacion o dependencia laboral (Tramo I de las tablas de retencion )
70 Indemnizaciones por despido, retiro voluntario, muerte, incapacidad, accidente o enfermedad según ley
71 Valores grantizados por seguro dotal u otros tipos de seguro
72 Remuneraciones, compensaciones y gastos de representacion por servicios en el exterior de funcionarios o empleados de gobierno
80 Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral sin contribuciones sociales (jubilados y pensionados)

Cada año que pasa, pareciera que este reporte tiende a complicarse más y más, recuerda que la administración tributaria esta lista para captar nueva información sobre los contribuyentes, no solo por aspectos tributarios sino también por cumplir con las disposiciones que la fiscalía ha lanzado en su lucha contra el narcotráfico y lavado de dinero.

La elaboracion de este reporte, implica grandes retos para el contador, el manejos de archivos en formato CSV, el cambio de los puntos por comas etc.

En contaportable te sugerimos que NO esperes hasta la fecha de presentacion para realizar este informe, sino que cada mes implementes un control estricto con numero de NIT y nombre de las personas a las cuales realizas retenciones de ISR (Impuesto sobre la renta ),

Dicho control te permite realizar ademas del F-910, tambien la declaración mensual del F-14 Pago a Cuenta y Retenciones.

Es por eso que Contaportable cuenta con un modulo especial para dar cumplimiento a esta tarea, en el puedes:

  • Mantener una base de datos de NITS con los nombres correctamente escritos según documento
  • Crear un registro de los pagos mensuales realizados, el sistema cálcula las deducciones de AFP e ISSS, RENTA en base a tablas,
  • Llevar un control de los códigos de ingreso (se pueden editar y añadir mas o incluir otros porcentajes de retención ).
  • Emitir constancia de renta anual exigida por el código tributario
  • Emitir boleta de retencion en cada pago que realices por el cual retengas renta, también exigida por el codigo tributario
  • Muchas mas características

Si todavía no los ha hecho puedes bajarlo aqui, este sistema es gratuito.

Multa por no presentar el Informe F-910

La multa por no presentar el informe anual de retenciones se establece en el Art 241 del Código Tributario, el cual dice así:

Artículo 241.- CONSTITUYE INCUMPLIMIENTO CON RELACIÓN A LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR:

e) NO REMITIR, REMITIR EN FORMA EXTEMPORÁNEA O REMITIR SIN LAS ESPECIFICACIONES CONTENIDAS EN ESTE CÓDIGO O QUE DISPONGA LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EN SUS FORMULARIOS, EL INFORME DE SUJETOS DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O EL INFORME DE SUJETOS A RETENCIÓN, ANTICIPO O PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES Y A LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS, YA SEA POR MEDIOS MANUALES,
MAGNÉTICOS O ELECTRÓNICOS. SANCIÓN: MULTA DEL CERO PUNTO UNO POR CIENTO SOBRE EL PATRIMONIO O CAPITAL CONTABLE QUE FIGURE EN EL BALANCE GENERAL MENOS EL SUPERÁVIT POR REVALÚO DE ACTIVOS NO REALIZADO, LA QUE NO PODRÁ SER INFERIOR A UN SALARIO MÍNIMO MENSUAL. IGUAL SANCIÓN APLICARÁ PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE NO REMITAN, REMITAN EN FORMA EXTEMPORÁNEA O REMITAN SIN LAS ESPECIFICACIONES ESTABLECIDAS EN ESTE CÓDIGO EL INFORME DE LOS SUJETOS QUE LE APLICARON RETENCIONES, PERCEPCIONES O ANTICIPOS DEL IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES Y A LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS

232 comments

  1. Héctor Corado

    Muchas gracias.

    ¿Donde puedo descargar el manual actualizado para el 2020?

  2. Héctor Santacruz

    Buen día, tengo la duda que en cuál casilla del F-14 van las retenciones por pago de utilidades a asociados del 5% y la indemnización sin retención
    Gracias por la atención y les felicito por el amplio aporte, está muy bien elaborado y explicado.

  3. Rony Herrera

    Alguien me podría ayudar yo necesito hacer mi declaración de renta pero no tengo la carta de mi empleador y no se cuanto me an retenido hay alguna manera de obtener ese dato o como puedo hacer mi declaración.

    1. Yuri Ernesto

      Amigo en la declaración de renta en linea, si la empresa que te retuvo informo y pago dichas retenciones, entonces automáticamente te parece en el sistema de declaraciones en linea, cuando haga su declaración de renta, no necesita la constancia

  4. Miguel Angel Muñoz Medrano

    Buenas tardes
    Tengo este error… «extension de archivo invalida»
    que puedo hacer?

    1. Yuri Ernesto

      Revisa la extensión de tu archivo debe ser csv

  5. JAIME LOPEZ

    ME AYUDO DE MUCHO SU INFORMACION, LES FELICITO.POR TAN IMPORTANATE APORTE A ESE TEMA

  6. JUAN BARRERA

    TENGO ESTA CONSULTA ESTE CONTRIBUYENTE ES PERSONA NATURAL Y NUNCA HA RETENIDO RENTA NI SALARIOS Y QUIEREN QUE LO PRESENTE SI NO ESTA OBLIGADO Y QUE PAGE LA MULTA . Y COMO LO SUBO SI NO HAY DATOS DE NADIE.

    SE LE REQUIERE de conformidad a lo establecido en los artículos 126 y 173 literales a) y d) del Código Tributario, para que DENTRO DEL PLAZO DE DIEZ DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A LA FECHA DE RECEPCION DE ESTA NOTA se presente al módulo 4, Área de Análisis Documental de la Sección de Planes Extensivos, ubicada en 13 Calle Poniente y 3a. Avenida Norte No. 207, Centro de Gobierno, San Salvador y exhiba la siguiente información:

    – La copia original del formulario F-910 (Informe Anual de Retenciones), para el ejercicio 2019, debidamente sellado, si ha sido presentado.
    – Mandamiento de pago de Multa por la presentación extemporánea del Informe F-910 ejercicio 2019.
    – Balance General correspondiente al ejercicio impositivo de 2019.

    Lo anterior se le solicita, debido a que de acuerdo a la información que se encuentra registrada en las bases de datos de esta Dirección General, usted no ha cumplido con la obligación establecida en los artículos 123 y 128 del Código Tributario, cuya fecha de vencimiento fue el 31 de enero 2020.

    Además, se le EXHORTA para que realice el pago voluntario por presentación extemporánea de dicho formulario, bajo las siguientes vías:

    – Ingresar a la página web http://portaldgii.mh.gob.sv/ssc/servicios/presentacionpagos/ interesesmultas/, (siempre y cuando este registrado en dicho portal, de lo contrario siga los pasos para registrarse en el sistema) y
    – Presentarse a las áreas de Asistencia al contribuyente (CENTROS EXPRESS), para que lo apoyen en el registro y posteriormente realizar el pago.

    1. Yuri Ernesto

      El Articulo 123 aclara que solo se deben presentar este informe si se realizaron retenciones.

      Artículo 123.- Las personas naturales o jurídicas, sucesiones o fideicomisos que efectúen retenciones
      del Impuesto sobre la Renta, tienen la obligación de remitir, dentro del mes de enero, un informe por
      medios manuales, magnéticos o electrónicos, de las personas naturales o jurídicas o entidades, a las que
      hayan realizado tales retenciones en el año inmediato anterior….

      Sin embargo hacienda esta exigiendo que se presente el informe con los sueldos no sujetos a renta, es decir aquellos sueldos que no llegan a tabla, en ese caso debes haber declarado en el F-14 en la casilla 257 y luego en el informe anual de retenciones informar a tus empleados con código 60 Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral (Tramo I de las tablas de retención )

      imagino que es por eso que te están pidiendo que presentes el informe aun y cuando no hayas retenido renta a nadie

  7. Angel.
    hola Yuri necesito tu ayuda en lo siguiente: una empresa que trabaja por proyectos, iniciaron uno en septiembre /19;pero no se reportó retenciones en el f14 en los meses de septiembre a noviembre(aunque lo retuvo en planillas); sin embargo,lo declaró y pago todo incluido diciembre( en los primeros 10 días de enero/20) mi pregunta es: Se reporta todo en el mes de diciembre para que cuadre con el f14, porque si lo reporto en el f910 mes a mes de septiembre a diciembre no cuadrará con el f14 mes a mes; a pesar que la sumatoria de todos los meses retenidos es la correcta solo que acumulada, quisiera tu ayuda de lo que debo hacer por favor. Gracias.

    1. Yuri Ernesto

      tu informe debe cuadrar los meses con lo enterado en el F-14 es decir que debe ir todo en las casillas de diciembre

  8. Buen día, recien reviso mi correo, ya esta vencido el plazo pero trabajo en una escuela, se presento pago a cuenta todo el año a 0, estoy obligado a presenta F910, si es asi, intente subirlo en blanco y me dice error. De antemano gracias

    1. No me aparece esa opcion por eso pense presentarla en blanco he ahi mi problema…

  9. Buenos dias Yuri
    Estoy reportando personas solo bajo el codigo 11 no es necesario el AFP mensual si no se les a descontado?

    1. Yuri Ernesto

      es correcto tu planteamiento, los códigos 11 no se les reportar AFP solo Código 01 60 y 80

      El código 11 es el más fácil de reportar

      1. muchas gracias por su ayuda sigue asi muy amable

  10. Nestor Hernández

    Muchas gracias por poner a disposición del público toda la información necesaria para poder de una vez por todas hacer ese cuadro. No soy contador ni trabajo en nada relacionado a contaduría, sin embargo, mi mamá si lo hace y me pide ayuda con este tipo de cosas. Me da mucha pena por la gente que no tiene quién le ayude, el Ministerio de Hacienda tiene un pésimo servicio de asistencia y no tengo dudas que MUCHA gente estará luchando para subir este cuadro sin éxito (así como yo antes de encontrar esta página). Gracias por su trabajo y por la asistencia que ofrecen. Saludos.

    1. Yuri Ernesto

      Gracias amigo, estos comentarios son los que nos impulsan a seguir brindando información libre y gratuita

  11. gabriel guerra

    hola buenas noches en el caso que tenga un empleado que se contrato por un año y se le pago su indemnizacion deberia ser reportado bajo codigo 60 y las indemnizaciones en codigo 70

    1. Yuri Ernesto

      correcto las indemnizaciones tiene su propio código

    2. Yuri Ernesto

      si no llego en ningún mes al TRAMO II de las tablas de retención, entonces si debes hacerlo en el código 60, la indemnización va aparte en el código 70 sino lleva retención

  12. MARVIN RODRIGUEZ

    Ing Yuri Ernesto lo felicito por su excelente aporte, y a la vez preguntarle que el programita me dio un problema , al generar el archivo texto cvs no me coloca los valores de la columna del INpep y me los deja a cero, he probado en varios y todas las deja a cero y he tenido que modificar una debido a que no tenia esos valores y hasta de ultimo me di cuenta despues de haberlo mandado, si pudiera revisar esa parte

    1. Yuri Ernesto

      debes tenes la version del 2019, debes actualizar tu sistema al 2020 a través de la opción Configuración>actualizar. aqui puedes ver como actualizar el sistema https://contaportable.com/actualizar

  13. Daniel Cruz

    Buen día, tengo el siguiente problema: Tengo que informar una retención efectuada a una sociedad no domiciliada (20%) bajo código 32, el detalle es que obviamente dicha sociedad no posee un NIT con formato como el nuestro (salvadoreño), por ende esperaba que al ser reportada bajo código 32 el sistema automáticamente obviara solicitar NIT, pero no es así, y me arroja el error de que no puede estar vacío el NIT del contribuyente.
    Sí tuvieras conocimiento de como solucionar esta situación te agradecería mucho que me apoyaras. Gracias de antemano

    1. Yuri Ernesto

      Gracias Daniel por compartirnos tu solución a este problema, para los que andan en busca de la solución al problema de reportar el NIT a los no domiciliados, Daniel Cruz nos compartió la solución:

      Debes rellenar los espacios del nit con ceros es decir poner 00000000000000

  14. lorena zeceña

    Buenas tardes, estoy tratando de enviar mi reporte en un MacBook. recibo el error «Extension de archivo invalida». será que es necesario enviarlo en WINDOWS? o habra algo que pueda corregir para enviarla desde mi mac. Mil gracias por la guía

    1. Yuri Ernesto

      asegura que has cambiado el delimitador de listas de comas a puntos y comas en la configuración de tu mac

      1. lorena zeceña

        gracias por contestar. al ver el documento en «notas» tiene puntos y comas. sin embargo busque como hacer el cambio entre comas y puntos/comas y no encontre el camino… aun no he podido enviarlo y recibo el mismo erros … quiza no se puede desde una MAC

  15. Armando Gutierrez

    Excelente material!! todo muy bien explicado y práctico de realizar el informe.

  16. Karina Batres

    Hola. A mi me da este error. Debe informar valor en al menos una columna de Monto Devengado Mensual e Impuesto Retenido Mensual.
    Yo no le he puesto ningún valor porque son código 60 y mensual no llegan al monto sujeto de retención mensual. Que puedo hacer

    1. Yuri Ernesto

      debe poner los meses, se supone que debe haberlo informado en el F-14, sino lo hizo de cualquier forma la plataforma de hacienda le exige que lo ponga en los meses

      1. Hola, con respecto a la pregunta que te hace Karina a mi me da el mismo error, pero es codigo 60 en ningun mes llego a monto de retencion, por esa razon no se declaro en F-14 y si llenamos las casillas entonces ya no coincidira lo que reportamos mes a mes, ayudanos que podemos hacer

        1. Yuri Ernesto

          Si no se reportó en la casilla del 257 del F-14, la plataforma de hacienda para declarar el F-910 lo aceptará de igual forma, por lo que se pueden rellenar los meses a pesar de no haberlo declarado en el F-14. esto no es un inconveniente para la presentación.

  17. Hola Luis. La declaracion de renta debe hacerse por separado como persona natural y como persona juridica. Puedes ampliar esta informacion en el siguiente enlace: Renta

  18. Estoy validando los codigo 11 pero me da error Monto gravado debe ser mayor que cero, valor actual tambien me dice el monto retenido no puede ser cero pero si en un mes no tuvo retencion .

  19. milton ayala

    No se porque el sistema me da el siguiente error si a las personas que informo con codigo 60 no llegaron a percibir un sueldo sujeto a renta sino un poco mas de salario mínimo el mensaje de error es el siguiente :DEBE INFORMAR VALOR EN AL MENOS UNA COLUMNA DE MONTO DEVENGADO MENSUAL E IMPUESTO RETENIDO MENSUAL,
    Como es esto posible si durante todo el año no llegaron a percibir sueldo sujeto a renta y ya le puse que era codigo 60

    1. Yuri Ernesto

      al código 60 también debes reportarle devengado en los meses, igual que el código 01

  20. cristian romero

    Hola tengo un error que la retención del Linea:1 Monto gravado debe ser mayor que cero, valor actual:0.0
    Linea:1 El monto retenido no puede ser mayor o igual que el monto gravado, monto retenido:0.0 monto gravado:0.0
    Linea:1 El monto de aguinaldo gravado no puede ser mayor al monto Gravado, valor actual:0.0
    el problema que es gente que solo trabajo en la empresa esta reportando solo 6 meses no estoy reportando aguinaldo porque reporto hasta junio y con otra empresa reportaría el resto del año

    1. Yuri Ernesto

      El problema no es que no lleve aguinaldo, sino que al parecer tiene una linea sin nada al inicio, revise el archivo csv generado con el bloc de notas y elimine la primera linea

  21. Josué Ramos

    Hola buenas tardes, a la hora de subir mi informe me aparece este mensaje en los códigos 60
    Linea:2 Contribuyente debe informar al menos una contribucion social
    Linea:5 Contribuyente debe informar al menos una contribucion social
    Linea:8 Contribuyente debe informar al menos una contribucion social
    Linea:9 Contribuyente debe informar al menos una contribucion social
    Linea:14 Contribuyente debe informar al menos una contribucion social
    a qué se deberá?

    1. Yuri Ernesto

      claro, no puede reportar una persona bajo codigo 60 sin informarle ISSS y AFP

  22. MI archivo tiene 167 lineas y me sale mensaje de error en lineas 168, 169 y 170. Lo he verificado y no hay nada escrito en esas lineas, a que se debe este error?

    1. Yuri Ernesto

      verifique que no haya espacios en blanco al final del archivo

  23. Roberto Ortiz

    «Ministerio de Hacienda :: Direccion General de Impuestos
    Internos»
    Error Encontrado
    1 1 Error en estructura de archivo, no se pudieron leer los datos.

    hola buenos dias estoy haciendo una modificatoria al f910 y al subirlo me da ese error, a que se debe

    1. Yuri Ernesto

      Error en la estructura del archivo

      Si al subir a la plataforma del F910 te da este mensaje, puede que estes ante cualquiera de estos casos:

      Caso 1: Este es el error mas común y sucede por que no has cambiado las comas ( , ) del archivo por punto y coma ( ; )
      Caso 2: Olvidaste eliminar los encabezados antes de guardar como CSV
      Caso 3 Existen espacios en blanco debajo del último registro; asegura que en exce no existenquedens espaciose n balnco antes de gardar el CSV

  24. Roberto Ortiz

    «Ministerio de Hacienda :: Direccion General de Impuestos
    Internos»
    Error Encontrado
    1 1 Error en estructura de archivo, no se pudieron leer los datos.

    hola me da este error al modificar el archivo

  25. EMPERATRIZ

    Que pasa si alguien que es empleado realiza un servicio profesional o técnico y ademas de generar un código 01 también se genero un código 11, como se solventa esto si no permite un nit con 2 códigos.

    1. Yuri Ernesto

      Código 11 y código 01 si los puedes presentar para una misma persona, los que no puedes mezclar los códigos 01, 60 y 80

  26. ricardo cestoni

    hola buenos días fijese que nosotros como hicimos el informe del 910 y se subio pero las personas que se reportaron, a las hora de ver en que proceso iba salia que estaban con obserbaciones , se modifico porque solo se pusieron cod 11 solo los totales y lo hicimos de nuevo pero por mes dedujimos que por eso era ,y lo ubimos de nuevo , el problema esta ahora que ya revise otra vez y me sigue tirando que hay obserbaciones ??

    1. Yuri Ernesto

      que observaciones te da al subir ?

  27. Carlos Gutierrez

    Hola buenas tardes Yuri ya fue resuelto el problema que te comente muchas gracias por tu valiosa ayuda

  28. SI MI SUELDO ES DE 810 Y COMO TENDRIA QUE REPORTARLO EN EL F910 CONSIDERANDO QUE ME DIERON EL 100% DE AGUINALDO Y ME DESCONTARON AFP E ISSS

  29. Buenos días me gustaría me ayudarán con la carta para la modificatoria del f910 si hay algún formato.
    Gracias.

  30. […] muchos de los casos se debe a que las empresas han presentado mal el informe anual de retenciones o simplemente no lo han […]

  31. Una consulta Yuri
    una persona que no es domiciliada en el país pero trabaja bajo servicios con dependencia laboral se le descuenta isss afp, que codigo debo colocarle

    1. Yuri Ernesto

      Si le retienes ISSS y AFP la plataforma no te dejara ponerlo en otro codigo que no sea el 01 de servicios con dependencia laboral, igual imagino que aplicaste la tabla de renta normal, por lo que el codigo seria 01

  32. memecubias125

    contiuando con el comentario que le hice ernesto, pero cuando los reportas asi en el f-14, en ingresos gravados sin retencion pagados por el agente de retencion, deberian ir tambien reportados en el informe f-910 en las casillas mensuales

  33. memecubias125

    me imagino que hacienda hace cruce de datos entres la sumatoria de todos los f-14 y los montos anuales reflejados en el f-910, por que si en el f-14 no se coloco algun ingreso y en el f-910 si, estarian descuadrados ambos

    1. Yuri Ernesto

      si es probable que no cuadren, para los efectos de rente sugerida HACIENDA usara los datos anuales reportados, los mensuales son solo para cuadrar el f14, por lo tanto debes reportarlo justo como los tuviste en el f14

  34. buen día.
    me podria ayudar estimado
    8,»Linea:8″,»Debe informar valor en al menos una columna de Monto Devengado Mensual e Impuesto Retenido Mensual»

    1. Yuri Ernesto

      debes llenar la informacion de los meses, parece que solo estas llenando la informacion del resumen anual

  35. memecubias125

    hola Ernesto, consultarte si por ejemplo a empleado con subordinacion laboral tenia sueldo de $600 mensuales y por recalculo de renta en el mes de junio no se le desconto renta en junio, mi consulta es que el f-14 en que casilla reportariamos ese ingreso de ese empleado en el mes de junio y en el informe f-910 en el monto devengado anual formariamos como parte de la sumatoria de los ingresos de los doce meses, lo que serian $7,200 y luego en las casillas mensuales de f-910 en el mes de junio solo se colocaria el ingreso gravado de junio y la casilla de afp rellenada, y la casilla d erenta retenida de junio iria a cero, seria asi el proceso

    1. Yuri Ernesto

      En el F14 lleva unas casillas para reportar los ingresos sin retencion

      renta

  36. elmer castro

    una consulta Ernesto supngamos que alguien recibe $600 devengados cada mes en concepto de sueldo, y segun recalculo no se le desconto en junio, mi pregunta es tenemos $7,200 de ingresos devengados anuales en las casillas individuales no iria ningun dato en el mes de junio, por ejemplo solo reflejar los $538.5 que son los gravados en la casilla de ingresos gravado de junio y los $43.5 de la afp y la casilla de impuesto retenido iria a cero, te pregunto esto por que me imagino que hacienda hace un cruce de los montos devengados anuales contra la sumatoria de los gravados mensuales

  37. Hola buenos dias !!
    que hago no he podido enviar un 910 completo !!!necesito presentar modificacion
    pero me dice error en la estructura !! que hago ya no puedo mas !! me siento
    inutil pues solo ese mensaje me da nada mas !! no se que hacer !!!!

  38. Hola buenas tardes, le comento que no he podido realizar la modificacion de del informe me da un error asi:
    javax.ServletException: Solo se permiten PDF, Me ayuda por favor!
    Gracias anticipadas

    1. Yuri Ernesto

      debes presentar tu escrito en formato PDF, seguramente lo estas subiendo en word

      lo que debes hacer es imprimirlo, que lo firme el Representante legal y luego escanearlo para subir un pdf

  39. si a la hora de presentar la información registre mal una cantidad y me le dio paso se puede momificar posterior el informe que se presento. en estos dias

    1. Yuri Ernesto

      Claro puedes modificarlo, solo debes marcar la opción de modificar

      fijate en la imagen a continuacion

      f910 como modificar

  40. walter blanco

    Muy buena la instrucción nos ha ayudado muchisimiso, gracias y masiva bendiciones

  41. Muchas gracias Yuri, por tomarte la molestia de hacer este tutorial y gratis.
    Mi error era el de que la estructura estaba mala, pense que era lo de la coma que no habia cambiado a punto y coma y al final me di cuenta gracias a tu video que revisando el archivo CSV en Block De Notas, si estaban los puntos y comas pero despues de la fecha que es el ultimo dato a ingresar, habian muchas columnas con puntos y comas y la solucion fue simplemente borrar eso y zas, se soluciono el problema.
    Gracias.

  42. CLAUDIA LISETTE SANCHEZ DE ROQUE

    Hola, necesito la cotización del Software contable y el de planillas

    1. Yuri Ernesto

      ya fue enviada a su correo, muchas gracias por contactarnos

  43. Mauricio Chavez

    hola buenas noches,
    una consulta: y si no hubo retenciones durante el 2018, aun asi debe presentarse el informe a cero?

    1. Yuri Ernesto

      Exáctamente no lo sé, según entiendo solo es para los que realizaron retenciones, te dejo el articulo para que lo interpretes

      Art

  44. Sandra Vargas

    Hola Yuri, gracias por el archivo, y el tiempo que te tomastes para hacerlo y mejor aun hacer el video, me funciono excelente. GRACIAS ¡¡¡¡

  45. MAURICIO MARIN MOLINA

    gracias por tu Gran aporte a toda la comunidad.
    solo una consulta, yo desconte 20% a una empresa guatemalteca, esta empresa no tiene NIT, Como la reporto en el 910?

    1. Yuri Ernesto

      Ya. Probaste poniendo así
      00000000000000

  46. Se me presenta el siguiente error: Linea:15 el monto retenido no puede ser mayor o igual que el monto gravado, monto retenido:0.0 monto gravado:0.0
    Esto me sucede con un empleado al que se le pagó indemnización, entonces en esa linea solo coloque el código 70 y todo lo demás a cero, pero me dice que la retención no puede ser mayor o igual que el monto gravado

    1. Yuri Ernesto

      Debes poner el monto de la. Indemnización pero sin poner renta

  47. Buenas tarde, tengo una duda con los datos de la columna D y E , se paga un bono anual al cual se le descuenta renta pero no se descueta AFP ni ISSS, el devengado de la columna D se sumara con la E para el total de la base imponible de renta?

    1. Yuri Ernesto

      Correcto en devengado solo se pone lo que tuvo deducciones en bono anual lo que se le retuco el 10%

  48. Hey…me da los errores de Nit del Contribuyente no existe en ruc que significa casi todos me da ese error

    1. Yuri Ernesto

      tenes que conseguir copia de todos los NITS y escribirlos correctamente, tambien puede ser que tengas primero los nombres y despues los apellidos

      la forma correcta es apellido y nombre

  49. Miguel cabrera

    Buenas tardes yo intento subirlo y me esta dando error de «Error en estructura de archivo, no se pudieron leer los datos.» ya realice todos los pasos que indicas pero en ningun aspecto me deja subirlo y me sigue dando ese error.

  50. milton ayala

    hola yuri
    Con la ayuda de un amigo informatico logre enviar el archivo, pero me esta danto el error en una linea
    y especificamente sobre el aguinaldo exento, dice el mensaje que para codigos diferentes al 60, 70, 71 y 80 tiene que haber retencion de renta. pero si es exento el aguinaldo no procedia efectuar retencion.
    el codigo en cuestion es el 01 servicios de caracter permanente, y si se le esta efectuando retenciones sobre el sueldo mensualmente, salvo el monto considerado exento que en el caso del trabajador no sobrepaso el minimo permitido. el mensaje exacto dice asi
    Error encontrado:el monto retenido no puede ser cero para codigos distintos de 60,70,71,72,80 valor actual 340.90 ( que es el valor de aguinaldo exento) por el cual no procede retencion segun mensaje de error

    1. Yuri Ernesto

      Estas poniendo el aguinaldo en la columna del aguinaldo exento ?

      Según entiendo el empleado no presento retencion durante todo el año, de ser esto correcto entonces debe ir con codigo 60

  51. Miguel cabrera

    Buenas tardes a mi me esta generando error al momento de subirle me indica «Error en estructura de archivos , no se pueden leer los datos», pero ya realice todas las indicaciones que subiste pero me sigue generando ese error, no se que podria suceder? gracias

  52. Hola buenas tardes mi estimado, fijate que use tu base para preparar mi informe pero cuando intento subirlo a hacienda me da este error:
    Error en archivo cargado se encontraron caracteres especiales en montos.
    Llevo toda la tarde intentandolo y nada, te pido que si puedes ayudarme please..

    1. Yuri Ernesto

      revisa que los montos no tenga punto
      busca ese error en el articulo donde dice : El Monto contiene carácteres especiales

  53. a mi me da el problema el monto de aguinaldo no puede ser mayor cero,para codigos distintos de 01,60,80,70
    Codigo de ingreso sin derecho a contribucion social codigo 1
    Sujeto de retencion natural solo puede usar codigos autorizados,valor actual 1

    ese problema me da para tres empleados que va con codigo 01

  54. Buenos dias, necesito ayuda… ya hice todos los pasos que da en el video y leído todos los errores posibles y los corregi.
    Pero siempre me da el error «Error en estructura de archivo, no se pudieron leer los datos.” no se que pueda ser .

    1. Yuri Ernesto

      El problema era que tenia un NIT con mas 14 caracteres, tomar nota los NITS no pueden sobrepasar el ancho de 14 caracteres, en los archivos CSV al guardar, Excel no limita el ancho al tamaño de la columna como hacía antes

      Slds !

  55. Buenos días mi estimado Yuri primeramente gracias por toda la ayuda que nos ha brindado con esta guía solo tengo una pregunta espero me pueda ayudar tengo una persona que está por contrato pero le hacemos retenciones de afp, isss y renta el 10% sería correcto así o tendriamos que aplicar la tabla en este caso el llegó al tramo II pero no es empleado permanente

    1. Yuri Ernesto

      Que curioso, deducciones con el 10% de renta. Realmente en este caso yo solo puedo ayudar con aspectos técnicos, pues mi area es la programación, pero si le sirve mi experiencia yo le diría que lo ponga en codigo 11 como seguramente Ud aplico el 10% despues de deducciones el efecto es el mismo que si lo pusiera en el codigo 01 ya que en el codigo 11 la plataforma le obligara a informar sin ISSS y AFP

      Talvez algun amigo tiene una mejor opinion, y nos quiera aportar algo

  56. Milton Ayala

    He seguido todas las indicaciones y cuando guardo el archivo al formato CSV, en el archivo creado el ancho de todas las columnas las reduce a 10.71.
    Es esto normal o hay un error en la importacion?
    Gracias

    1. Yuri Ernesto

      por que dices que la reduce a 10.71 ?

      1. milton ayala

        Si en el archivo CSV se me pierden todos los tamaños que puse en el archivo original por ejemplo la columna A le puse 40 de tamaño, pero al convertirlo en CSV me lo deja en 10.71 que creo que es el tamaño estandar.
        No se si el problema sera que en el separador de listas solo me da la opcion de coma, y no de punto y coma,
        Como puedo hacer la seleccion si en separador de listas no me da la opcion de punto y coma ( tengo el Windows 7)

        1. Yuri Ernesto

          En los archivos CSV lo que manda es la cantidad de caracteres que se ocupan en la columna
          POR EJEMPLO:
          si uno escribe un NIT CON 15 Caractere, AUNQUE EL ANCHO DE LA COLUMNA DE EXCEL sea 14, siempre lo guarda con 15 caracteres

          al subirlo a la plataforma le dara error en estructura de archivo

          lo mismo puede estarle sucediendo con las columnas

  57. Muchas gracias. Buenas tardes una consulta que código llevan los sujetos de retención juridica

    1. Yuri Ernesto

      No lo se realmente, como lo informaste en el F14 en este caso el F14 manda

      De todos modos solo logro identificar dos que podrían ser :

      05 Renta de personas jurídicas domiciliadas provenientes de depósitos de dinero
      06 Rentas de personas jurídicas domiciliadas provenientes de titulos valores

      espero te sriva

  58. En que casilla tengo que agregar los la retenciones eventuales sin dependencia laboral y si es en forma mensual o anual

    1. Yuri Ernesto

      siempre en la casilla de devengado, igualmente debes llenar las columnas mensuales, en los meses que las retuviste e informaste en el F14

      solamente que no debes rellenar AFP ISSS o las otras deducciones ya que esas solo son para los códigos de:
      01 Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral
      60 Servicios de caracter permanente con subordinacion o dependencia laboral (Tramo I de las tablas de retencion )
      80 Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral sin contribuciones sociales (jubilados y pensionados)

  59. buenos dias me da estos errores:
    el monto de aguinaldo no puede ser mayor cero,para codigos distintos de 01,60,80,70
    codigo de ingreso sin derecho a contribucion social, codigo:1
    sujeto de retención natural solo puede usar codigos autorizados, valor actual:1
    ya lo revise, ya busqué y no se que es

    1. Yuri Ernesto

      Es por que son eventuales, los códigos eventuales no debes reportarle Aguinaldo,

      Lo que la plataforma te esta diciendo es que solo los codigos que se usan para empleados deben presentar renta

      los códigos que se usan para empleados son :
      01 Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral
      60 Servicios de caracter permanente con subordinacion o dependencia laboral (Tramo I de las tablas de retencion )
      80 Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral sin contribuciones sociales (jubilados y pensionados)

      1. Yo estoy usando el codigo 1, y me dan justamente los mismos errores, tendra idea que es?

        1. Yuri Ernesto

          que error te da ? puedes ser mas especifico o copiar y pegar aca el mensaje de error que te da la plataforma ?

      2. lo mismo me pasa, estoy ingresando con codigo 1, y me dan los mismos errores, tendria idea que es?

  60. Marixa García

    Buen día, a mi informe me da :
    Error en estructura de archivo, no se pudieron leer los datos.
    ya cambie por comas, ya hice los apostrofes en nit y me sigue dando.
    puedes ayudarme por favor.

    gracias

  61. Hola Yuri a mi me da el error siguiente «Error en estructura de archivo, no se pudieron leer los datos.» ya probe todo lo que has dicho anteriormente cambiar a punto y coma y nada no se que pueda ser

    1. Yuri Ernesto

      si me la puedes enviar a mi correo con gusto puedo ayudar ventas@tiservicios.net

  62. Hola Yuri a mi siempre me dice «Error en estructura de archivo, no se pudieron leer los datos» a pesar que ya hice todo cambie las comas por punto y coma y nada podrias ayudarme

  63. Hola, tengo un problema con una persona que cotiza ISSS Pensiones (INPEP), en que columna se reportara este monto?

    1. Yuri Ernesto

      debes enviar un correo hacienda pidiendo que solventen este problema ya que no existe una columna para UPISSS e INPEP

  64. Hola, a mi me da este error: Debe informar valor en al menos una columna de Monto devengado mensual e impuesto retenido mensual. Ya verifiqué varias veces el archivo csv y sí me aparecen los datos en el mes de diciembre, pero al subirlo me da siempre lo mismo.

    1. Yuri Ernesto

      Es raro tal vez las fórmulas no las copiaste completamente, estas usando la plantilla?

      1. si la estoy usando

  65. Hola buenos días, Yuri
    me da este error al momento de subir el archivo: Monto informado excede límite legal permitido , valor actual:2051.75
    a que se deberá, dicho monto en el archivo es el total de la AFP de un empleado

    1. Yuri Ernesto

      Revisa el artículo en la parte que dice

      Monto informado excede límite legal permitido

  66. No logro detectar donde esta la observación Existe registro duplicado para NIT y Código de Ingreso. me podrían ayudar como hacer por favor.

  67. No logro detectar donde esta la observación Existe registro duplicado para NIT y Código de Ingreso. me podrían ayudar como hacer por favor.

  68. Esmeralda Salamanca

    Tengo un problema, al generar el archivo .csv y subirlo a hacienda se me desconfigura el tamaño de las columnas y el nit pierde el «0» tengo mas de 20 lineas con error. Que puedo hacer???

    1. Yuri Ernesto

      Escribe una comilla simple antes del numero cero

      error cero en NIT

      1. Esmeralda Salamanca

        Gracias Yuri, ya resolvi ese error. Hoy solo me a quedado que el monto informado en AFP excede el limite. Y se debe a que no me considera el aguinaldo gravado. Alguien sabe si ese monto debo sumarlo al monto devengado para resolver el error??? Gracias.

  69. hola buenas tarde, una consulta
    como detectar en donde esta el duplicado de nit y codigo de ingreso

    1. Yuri Ernesto

      utiliza la funcion de busqueda de Excel
      presion
      CTRL + B al mismo tiempo

      para habilitar el cuadro de busqueda

    2. Es fácil identificarlos cuando son pocos registros pero cuando son muchos es otra historia

      En Excel puedes pulsar las teclas CTRL +B y se abrirá el cuadro de búsqueda

      Ahí puedes escribir el Nit y realizar una búsqueda que te muestre todos los registros que coinciden con Nit buscado

      Recuerde que un mismo Nit no puede estar con código 60, 01 y 80 a la vez, si se presentará el caso de que un Nit tiene meses con retención y meses que no

      Debes darle prioridad al código 01

      Busca en los comentarios anteriores hay muchos casos como el tuyo en ellos he explicado como deben llenarse las columnas mensuales

      Slds

  70. Roberto Chavarría

    muchisimas gracias por la información , excelente

  71. Dina Guardado

    si tengo a alguien que tiene 3 meses con codigo 11 y los otros meses con codigo 01, que debo hacer?

    1. Yuri Ernesto

      En ese caso la plataforma de hacienda si te dejará presentarlo con dos códigos distintos por que no pertenecen a los rubros de subordinacion laboral, los que no podes presentar juntos son los codigos 01, 60, y 80

      pero combinar codigo 01 y 11 si se puede

      los 3 meses que le retuviste con el 10% lo debes de poner con codigo 11 y los otros 9 meses con codigo 01

  72. Hola, intento subir archivo y me genera error en lineas; monto gravado debe ser mayor que cero, el monto retenido no puede ser cero, para codigos distintos de 60,70,71,72,80.

    Como corregir este error. Detecto que son retenciones profesionales pero en algunos meses no hubo.

    1. Yuri Ernesto

      estas poniendo monto retenido cero en el codigo de «Servicios de carácter permanente con subordinación o dependencia laboral » o codigo 01

      Como la misma plataforma te lo esta diciendo solo se puede poner monto retenido igual a cero en los codigo 60,70,71,72,80.

  73. Dina Guardado

    Buenas tardes! si tengo un empleado que en 9 meses se le reporto con cod 01 pero los otros 3 meses paso como honorarios con codigo 11, como debo colocarlo en el informe?

  74. utilize la plantilla y segui los paso y siempre me da error de estructura de archivo no se pudieron leer los datos ya hice la configuracion del reloj

    1. Yuri Ernesto

      hemos actualizado el articulo y la plantilla, dale un vistazo en la seccion que dice «errores comunes «

  75. Silvia Leiva

    Gracias me sirvio mucho su plantilla es super fácil con su ayuda. había pasado una mañana intentando encontrar el error. me sirvio muchisimo….

    1. Yuri Ernesto

      Que bueno nos alegra mucho que hayas resuelto tu error

  76. Buenas tardes, quisiera saber si en la hoja de ingreso de la información se pueden usar formulas como en cualquier hoja de excel? Gracias por su fina ayuda!

    1. Yuri Ernesto

      Si se puede, en la nueva plantilla que subi el dia de ayer ya redondea los datos antes de guardar como csv, solo fijate que producto de esas formulas los datos te salgan correctamente, que no se te vaya ir un decimal demas o algo asi, recuerde que en la hoja que se llama «F910 » un decimal demás significa que el monto se multiplica por diez

      asi 19000= 190.00

      pero 190000=1900.00

      espero haberme explicado

      1. muchas gracias, lo tomaré en cuenta.

  77. buenos dias, en el nuevo informa pide que se separe el ISSS, AFP, IPSFA pero no menciona la UPISSS debo colocarla en la columna de la AFP?

    1. Yuri Ernesto

      seria en AFP, increible que todavía haya gente cotizando a el UPISSS, creo que el porcentaje es 7% sino me equivoco, en todo caso no habria problema por que no sobrepasa el 7.25% que permite como maximo deducir cuando lo pones en la columna de AFP

      en igual condicion estan los empleados del INPEP que reportan 7.5% y no los deja ponerlo en ningun lado

      1. No, Yuyi, el del UPISSS es el 7.50, y en ese caso, el monto si sobrepasa el limite, y da error, que podemos hacer, ajustarlo al 7.25??

        1. Yuri Ernesto

          se supone que Hacienda ya arreglo para que lo permita, lo acabo de probar y efectiva no funciona,
          pero un usuario con igual condición me comento que si pudo hacerlo, incluso me paso la respuesta que le dio Hacienda,

          reproduzco aqui la respuesta que Hacienda le dio a este usuario:

          «Solución:

          Muy buenas.

          Estimado Contribuyente, los empleados que cotizan INPEP deben de ser detallados en la columna del AFP, ya se tiene habilitado la presentación con este porcentaje le sugerimos realizar la carga del archivo.

          Deseándole un feliz día.»

          Espero que en los próximos dias se vaya actualizando la plataforma paulatinamente

  78. buen dia, en el nuevo informe indica que se separe el ISSS , AFP e IPSFA pero no veo una columna para la UPISSS se debe colocar en la de AFP?

    1. Yuri Ernesto

      Buena pregunta, no existe una columna para tal AFP deben solicitar a Hacienda que incluya esa PENSION para poder declararlos correctamente

      deberían hacer la consulta con Hacienda, por que tal parece que si Hacienda no arregla este inconveniente tendrán que declarar solo el 7.25% que permite la plataforma, perdiendo el 0.25% aquellos empleados que se les retuvo el 7.50%

  79. F 910 presentado. Gracias a su gran aporte

  80. Todos los empleados son indemnizados anualmente, la indemnización es por un mes de salario $310, no hemos retenido renta, que código debo utilizar y en que orden debo incluirlo al momento de digitar la información? gracias de antemano por tu ayuda

    1. Yuri Ernesto

      no debes incluirlos, a menos que retengas renta por esa indemnizacion, en cuyo caso seria así solo si estuvieras pagando una indemnización mayor a lo que dice la leyy

      Corrigiendo mi comentario anterior: si debes incluir las indemnizaciones en el f910 para ello existen los códigos

      «48 Indemnizaciones art 156 «b» del Código Tributario»
      «70 Indemnizaciones por despido, retiro voluntario, muerte, incapacidad, accidente o enfermedad según ley
      »

      1. No comprendo, Quiere decir que si la entidad no hizo ninguna retención el año pasado no debe presentar el informe?? porque ya hice todos los pasos del video y aun asi no me lo carga.

        1. Las indemnizaciones si las debes presentar aunque no se haya retenido, el exceso es 4 salarios minimos, después de ese monto es gravado de ISR, entiendo que indemnización es código 48 o 70 dependiendo la figura.

  81. Elmer Antonio Valle Valdez

    Buenas tardes, he tenido porblema en subir el F-910 ya que el archivo original la columna de NIT y Codigo de Ingresos esta formateado en Texto tal y como dice el instructivo pero cuando el archivo es generado a CSV esas columnas las transfiere sin el cero que antecede a los numeros que debo de hacer????

    1. Yuri Ernesto

      Hola ese problemas lo resuelves ingresando el nit de la siguiente forma ‘0614-040305-109-4

      debes poner una comilla simple antes del numero, de esta manera excel sabe que lo que quieres ingresar es un texto y no un numero o una resta

  82. Buenas tardes:

    Gracias por este gran aporte, solamente que al cargar el archivo me envia mensaje de «Error en archivo cargado se encontraron caracteres especiales en montos» ya revice y no encuentro por donde la solucion.
    Agradeceria si tiene idea de como solucionar dicho problema.

    1. Yuri Ernesto

      Hola el problema radica en que al momento de ingresar los valores debes hacerlo con dos decimales, si las cifras que ingresas tienen 4 cifras o mas, al momento de guardarlo el archivo se genera con punto decimal y da ese mensaje.

      de cualquier forma acabo de modificar la plantilla para que esto no pase, puedes bajar otra vez la plantilla e intentarlo de nuevo, te pido de favor que de hacerlo, me dejes un comentario diciendome si funciono

      Slds

  83. Victor Rosales

    Buenas tardes Yuri, queria solicitar de tu ayuda, fijate que ami me aparece el error (El numero de nit de contribuyente no existe en ruc) (El nit de contribuyente no es valido) .
    Ya revise que el numero sea el mismo de la tarjeta de nit y en efecto es el mismo numero, pero no me da paso, no se que podria ser lo queme este dando ese inconveniente.
    Podrias indicarme que debo hacer para poder pasar este error.
    Gracias de antemano.

    1. Yuri Ernesto

      que raro, estas seguro que el NIT de la persona es el NIT VIGENTE, a lo mejor cambio de nombre, tambien dale un vistazo al archivo CSV, si el nombre no se ha cortado, esto podria pasar por que el nombre es mas largo que 40 caracteres, algunos usuarios han reportado ese problema, pero francamente creo que Hacienda debe hacer un cambio en su plataforma

      1. Oscar Giron

        tengo el mismo error no se si Victor Rosales lo pudo resolver

  84. Buenos días, necesito su ayuda para resolver el problema que tengo un nombre de persona jurídica que lleva coma antes del SA de CV, pero al cargar el archivo me da error ya que si le incluyo la coma no lo reconoce pero si se la quito me sale que el nombre no coincide con la base de datos del Ministerio, ¿qué puedo hacer? gracias y saludos fraternos.

    1. Yuri Ernesto

      cuando el nombre sobrepasa los 40 caracteres de la columna del nombre, entonces debes poner solo los primeros 40 carácteres del nombre ejemplo:

      El nombre de la sociedad es :
      SERVICIOS DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACIO N, S.A. DE C.V.

      En el archivo de texto CSV a subir solo deber ir así:

      SERVICIOS DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACIO

      La plataforma lo dará por válido ya que los primeros 40 carácteres coinciden con el nombre original

  85. Julio Giron

    Muy Buenos dias, tengo el inconveniente cuando lo subo me da el siguiente error: Error en archivo cargado se encontraron caracteres especiales en montos. ya lo hice tal cual mencionas en el video pero siempre me da el mismo problema, me podrias ayudar?

    1. Yuri Ernesto

      tal y como tu me dijiste Julio, al parecer si usan 4 decimales en los montos presenta ese error, tomar nota los que tienenel mismo error porfa

  86. Muchas gracias por la plantilla, me ha sido de mucha utilidad!…

  87. Buenos dias quisiera saber si para las personas sin dependencia laboral, hay algun ejemplo de ello ya que me da error al subir el archivo.
    cuando guardo el archivo a CSV (Por comas delimitadas) se me des configura el archivo de donde esta la casilla del nit. Nose porque se me des configura.
    En micaso solo tengo que retenerle renta 10% a un contador por la auditoria fiscal

    1. Yuri Ernesto

      Ese contador lo estas reportando con el codigo 11 ?

  88. Al intentar subir el archivo refleja el error que el descuento de AFP exce del limite permitido y esto se da porque el sistema del Ministerio esta tomando para el calculo de AFP unicamente lo reportado como salario y no toma en cuenta lo reportado en la casilla de bonificacion a lo cualntambien se le aplico descuento de AFP

    1. Yuri Ernesto

      por eso debes poner todo aquello que lleve descuentos en devengado, asi sea bonificación, entiendo que las bonificaciones anuales son solo cuando lleven 10% de renta

      1. Walter Munguia

        Buenas noches Yuri, tengo el mismo problema en relacion a la AFP, revisando en el caso mio todo los meses se pagan comisiones y bonos por metas las cuales estan sujetas a retención, tengo que incluirlas en el monto devengado (columna D)

        1. Yuri Ernesto

          Si esas comisiones fueron sujetas de deducciones de AFP e ISSS

          entonces deben ir en la columna D de devengado

  89. Mil gracias por su ayuda, de verdad que nos ha simplificado mucho el trabajo, ya subí el informe 🙂 Totalmente agradecida

    1. Hola disculpa y los que se reportan con cod 11 se colocan mensual como los permanentes, o solo el acumulado ???

      1. Yuri Ernesto

        si hay que reportarlos, en los meses sin afp es isss

  90. Gracias …por ayudarnos Yuri…lo corregí y no me da ese error.. pero me da otro que me tiene bien traumado «1 Existe registro duplicado para NIT y Codigo de Ingreso» . he verificado y todo no entiendo …saludo si pudiera sacarme de trauma saludos ….gracias

    1. Yuri Ernesto

      Simplemente eso tienes el un mismo NIT Con el mismo código de ingreso, cuantas lineas tiene tu reporte ?

      1. solo son retención de en el informe
        -Sin Dependencia laboral 2 código 11 y
        -Arrendamiento personas naturales 2 código 27

        1. Yuri Ernesto

          si no te molesta y gustas enviarlo a mi correo te le puedo dar un vistazo, ventas@tiservicios.net

          1. Totalmente acertado, muchas lineas al editar por las ; que no había suprimido…muy amable Yuri tu aporte ha sido de mucha y valiosa ayuda…gracias

          2. Necesito ayuda para cargar mi archivo

          3. Yuri Ernesto

            Debes decir cual es tu error para poder ayudarte

          4. Carlos Gutierrez

            hola buenas tardes fijate q he hecho una modificacion al informe 910 por un error que habia cometido pues tengo un nit que lo reporte con codigo 1 pero no me percate que esta persona estaba jubilada entonces lo e reportado 2 veces con digo 1 y codigo 80 pero me da error que hay nit con duplicidad de codigo 01. 80 y 60 y no se que en donde podria estar el error me podrias ayudar muchas gracias

          5. Yuri Ernesto

            si la persona esta jubilada solo debes reportarlo en el codigo 80 debes sumar lo que tiene en el codigo 01

            Recuerda que en el codigo 80 no debes incluir calculo de ISSS y AFP

            dejame saber si te funciona lo que te digo

            slds

  91. hola buenos días disculpa me puedes ayudar tengo un error al subir el archivo el problema es con la afp dice el error monto informado excede limite legal permitido pero el detalle es que monto declarado en en el f910 es lo que me suma lo de los 12 meses por persona de caracter permanente

    1. Yuri Ernesto

      Recuerda que hay un tope de afp que se puede deducir mensualmente, en tu caso parece que estas declarando mas de ese tope .

      Como la AFP es un monto deducible del devengado, a hacienda no le conviene que los contribuyente sobrepasen ese limite pues significa menos impuestos para ellos.

      Entonces simplemente declara el monto maximo deducible, aunque en la practica tu le hayas retenido mas a esa persona

      aqui puedes consultar los montos maximos de deduccion

      https://www.confia.com.sv/confiaAppWEB/EMPRESAS/57/ingreso-base-y-tasas-de-cotizacion

      1. Muchas gracias por tu ayuda.. bendiciones

        1. Yuri Ernesto

          Excelente me alegra que hayas podido resolver

          1. Hola Yuri, el caso que plantea la amiga del limite legal, se da en los empleados que todavia cotizan al ISSS-PENSIONES, a ellos se les retiene el porcentaje del 7.50% y las afps 7.25%, Hacienda lo a dejado a mi parecer solo para afps.

          2. Yuri Ernesto

            Comparto tu opinión resulta que si lo pones en AFP solo te deja poner el 7.25% maximo a deducir, razon por la cual no deja pasarlo

            Lo mas probable es que Hacienda en el futuro incluya una columna para este tipo de pensiones como lo son INPEP y UPISSS

  92. hola buenos días disculpa me puedes ayudar tengo un error al subir el archivo el problema es con la afp dice el error monto informado excede limite legal permitido pero el detalle es que monto declarado en en el f910 es lo que me suma lo de los 12 meses por persona de caracter permanente

  93. Carmen Orellana

    Hola buenos dias, amigos necesito saber cuando intento subir el f910 me da un error que dice: 1 Error en archivo cargado se encontraron caracteres especiales en montos. ¿ a qué se refiere ese error?

    1. Yuri Ernesto

      Hola Carmen
      En este video se explica como resolver ese problema
      https://youtu.be/NY2j86nxEhU
      como hacer la plantilla del f910

      Observa el video y me dices en que tienes problemas

    2. logro resolver el error: Error en archivo cargado se encontraron caracteres especiales en montos? tengo el mismo problema

      1. Yuri Ernesto

        Ese error da cuando se usan 4 decimales entonces en la plantilla cuando él le quita los decimales sólo quita los últimos 2 y si le puso 4 le va a quedar con punto los otros últimos dos

        Puede probar si haces el error y me lo indica por favor

  94. antonieta cañas

    buenos dias, yo tengo una duda. en el caso de los meses que tenemos que poner de los montos gravados en el f14 ya van si isss y afp en este caso si se los sumo no me cuadraria con el f14 enviado entonces debo de ponerlo tal cual los envie ya descontando isss y afp? gracias por su ayuda y la hoja de calculo esta excelente

    1. Yuri Ernesto

      Es correcto, me remito a lo que dice la guía de Hacienda:

      «Monto Sujeto de Retención Mensual Declarado en F14(para las personas naturales a reportar con códigos 60 los valores de estas columnas deben ser cero,el mismo comportamiento deben tener las personas naturales reportadas con
      Código 80 cuando esto aplique)»

      Si observas dice monto sujeto declarado en F14, entonces debe ir sin descuentos

  95. Gladys de Gonzalez

    Error en estructura de archivo, no se pudieron leer los datos. Este es el error que me da, ya le revise las estructura de las columnas y me da el mismo error. Que puedo hacer??????

    1. Yuri Ernesto

      Has revisado que el archivo lleve puntos y coma?

      Tambien hay que guardar la 1a hoja y no la segunda

      puedes revisar el siguiente video, y decirme en que parte es que te falla

      https://youtu.be/NY2j86nxEhU

      cualquier consulta estoy a la orden

  96. Arely Mendez

    Tengo una duda , las columnas de afp no las lleno debido a que nosotros no tenemos empleados propias sino que son outsourcing, debo dejar esas columnas en blanco o me las corro ?

    1. Yuri Ernesto

      imagino que les retienes bajo el codigo de ingreso 11

      si es asi no debes poner nada en las columnas de:
      I: ISSS
      J: AFP

      en el detalle mensual si debes rellenar el devengado y el monto retenido, según como haya sido informado en el F14

  97. Buenos dias, gracias por esta ayuda que nos estan dando, ha sido excelente, mi consulta es en referencia a que pagamos dividendos este año a los socios de la empresa, debo poner a cada socio en este reporte F910

    1. Yuri Ernesto

      No, ese reporte es el F915 sino me equivoco, es diferente, aunque la forma de llenarlo es similar, Nuestro buen amigo Salvador Ramos de El Contador SV tiene un video sobre ese reporte https://youtu.be/UypjFA5iwTA

      1. siempre se debe declarar en el informe 910, los socios que se les repartio dividendo, tal cual se hizo en el 915, por que si no el socio no lo podra ver reflejado al momento de realizar su declaración

        1. Yuri Ernesto

          No tenia idea según yo es el f915 el de los dividendos

          En el f910 con que código se presentarían estos casos?

          1. se hace con cod 43, para los socios nada más que se les repartio dividendos

  98. hola a mi me da el mismo Error en archivo cargado se encontraron caracteres especiales en montos.
    que tengo que hacer . gracias

    1. Yuri Ernesto

      he hecho un video donde se explica de principio a fin como usar la plantilla revísalo porfa :

  99. Buenos días una consulta, en el caso de los código 60 es necesario llenar las columnas de AFP mensual, aun que no tengan retención.

    y en el caso de las personas que hay meses que no tiene renta se tiene que detallar en código 01 y 60 respectivamente o solo código 01

    1. Yuri Ernesto

      En el caso del codigo 60, si debes detallar Afp ya que cada la plataforma te pedira que reportes Afp e Isss para ese codigo SI Ó SI

      Y para el segundo caso, entiendo que hay empleados, que en todo el año solo un mes se llego a TRAMO II, por ende solo ese mes debe ir con código 01 y el resto con código 60, ya que para HACIENDA lo importante es saber en que tramo de la tabla esta el empleado.

      Pero ojo! lo que debes buscar es cada mes coíncida con el F14 declarado mensualmente

  100. hola yo estoy haciendo el informe 2018 pero me da un error que dice:
    error en archivo se encontraron caracteres especiales en montos.
    ¿a que se debe, que puedo hacer, ya lo hice varias veces y lo mismo?

    1. Yuri Ernesto

      intenta ver el video como se hace, creo que muchos estan guardando la hoja 2 y no la que dice f910

      aqui el video https://youtu.be/NY2j86nxEhU

  101. un consulta mi estimado y si tengo también personal por servicios profesionales debo llenar lo mese solo con gravado y renta de enero a diciembre?

    1. Yuri Ernesto

      correcto sin deducciones, solo devengado y retenido

    2. Yuri Ernesto

      correcto debes rellenar todos los meses, eso es lo trabajoso de esta modalidad, debes tener cuadrado cada mes con lo que has reportado en el F14

  102. y este error es común?
    1 Error en archivo cargado se encontraron caracteres especiales en montos. como identificar, favor si me dan una respuesta gracias

    1. Yuri Ernesto

      En tu caso parece como si estuvieras ingresando los signos de dolar, te recomiendo uses nuestra plantilla en excel https://www.contaportable.com/wp-content/uploads/2019/01/f910.xlsx ahi hay dos hojas, en una rellenas y en la otra te formatea la informacion de acuerdo a como Hacienda lo exige para subirlo a la plataforma

      1. Débora Quinteros

        Agradezco mucho tu ayuda me sacaste de tanto error que estaba cometiendo, de verdad mís respetos para ti que sin egoísmo nos sacas de esto… Deberías ayudarnos también abusando de tu confianza en ese informe F987 mis clientes y proveedores son muchos y estar subiendo uno por uno..

    2. Carlos Zometa

      Yuri, a mi me dió el mismo error que dice Miguel. Revisé la data desde el Notepad y solamente veo puntos y comas y montos con decimales (lo cual es correcto). Qué será?

      1. Yuri Ernesto

        me parece que estan guardando la hoja 2 y tiene que ser la primera hoja, eliminar los encabezados y luego guardar como csv, haré un video para hacerlo de esta forma y lo publicare aquí, por que veo que bastantes les da ese error, al parecer algo no se explico bien

        1. Carlos Zometa

          Gracias Yuri; me guié con tu video y ya funcionó. En mi caso eran los encabezados de las columnas. Te agradezco tu apoyo. Saludos cordiales.

        2. Gabriel Guerra

          Si tengo a un empleado que se se contrató este año y se le indemnizo se debe registrar en código 1 sus salarios y código 70 solo la indemnización. Otra pregunta este es otro caso si le pago vacación en diciembre en ese mes debe ir el salrio y vacacion en la casilla de monto devengado

      2. Yuri Ernesto

        aqui te dejo el video de como hacerlo

        slds https://youtu.be/NY2j86nxEhU

    3. Yuri Ernesto

      aqui esta el video como resolver ese problema https://youtu.be/NY2j86nxEhU

    4. Lo que sucede es que borra la columna de arriba que te dan en contaportable y hace los pasos y con eso bastara

  103. Alexander Amaya

    Tengo prpblemas con la estructura siempre me da error ya hice multiples camios y nada pueden gar sugwrencias de errores

    1. Yuri Ernesto

      Hiciste el cambio en el panel de control a punto y coma, recuerda que por default Excel usa comas para los archivos CSV y ahora hacienda esta pidiendo que se usen Punto y Coma.

    2. Yuri Ernesto

      revisa el video ahi se explica como evitar los errores https://youtu.be/NY2j86nxEhU

  104. Melvin Amaya

    Para no ir a cambiar la configuración regional basta con abrir el archivo generado (.csv) con el bloc de notas (click derecho y abrir con…), seleccionan reemplazar en el menú edición y reemplazan las , por ; y ya sólo guardan el archivo, adicional a esto pueden revisar si al final del archivo hay líneas sin datos que también podrían generar errores al intentar cargar el archivo.

    1. Yuri Ernesto

      Muchas gracias, es más fácil así, incorporaremos este método al articulo del F910

      1. SI MI SUELDO ES DE 810 Y COMO TENDRIA QUE REPORTARLO EN EL F910 CONSIDERANDO QUE ME DIERO EL 100% DE AGUINALDO Y ME DESCONTARON AFP E ISSS

      2. JAIME LOPEZ

        MUY BUENA INFORMACION SOBRE EL TEMA. F910

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