Última actualización: septiembre 14th, 2022 - 09:44 am

Nuevos Anexos a la declaración de IVA F-07 y Pago a cuenta F-14

ContaPortable te invita a participar en el siguiente evento:

Evento con acreditación de horas de educación continuada

Datos Generales:

  • Fecha de inicio: Viernes 07 de Octubre de 2022.
  • Fecha de finalización: Sábado 29 de Octubre de 2022.
  • Horarios:
    • Viernes: 6:00 pm hasta 8:00 pm
    • Sábado: 1:00 pm hasta 3:00 pm
  • Ponente: Ing. Ernesto Calderón (Creador de ContaPortable)
     
  • Modalidad: 100% virtual por medio de Zoom

✅ Inscríbete – Cupo limitado

  1. Cambios en la presentación del IVA (F07) y PCIR (F14) a partir de febrero 2022
  2. ¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS A PRESENTAR ESTOS ANEXOS?
  3. ¿CUÁLES SON LOS ANEXOS A PRESENTAR ?
  4. PLANTILLAS CONTAPORTABLE PARA PRESENTAR LOS ANEXOS
    1. ¿Cómo bajar las pla#como-descargar-las-plantillasntillas contaportable?
    2. Indicaciones para el uso de la plantilla
    3. ¿Cómo usar la plantilla Contaportable?
    4. NIT de la DIRECCION GENERAL DE TESORERIA
    5. >>>Plantilla para el IVA (F07)<<<<
    6. >>>Plantilla para el Pago a cuenta Retenciones (F14)<<<
  5. Libros de IVA (compras, contribuyentes y consumidores )
    1. ANEXO DE VENTAS A CONTRIBUYENTES
    2. ANEXO VENTAS A CONSUMIDOR FINAL
    3. ANEXO COMPRAS
  6. Anexos complementarios de Venta y Compras
    1. CASILLA 108
    2. CASILLA 66
  7. Anexos Como sujeto (de retenciones y percepciones )
    1. CASILLA 161
    2. CASILLA 162
    3. CASILLA 163
  8. Anexos como agente (de retenciones y percepciones )
    1. CASILLA 169
    2. CASILLA 170
    3. CASILLA 171
    4. CASILLA 172
  9. ERRORES E INCONSISTENCIAS
  10. Carga de Documentación automática
  11. Carga de Detalle de Documentos ANULADOS
  12. Pago a Cuenta F14
  13. CONSIDERACIÓN DE FACTURAS ELECTRÓNICAS
  14. ERRORES AL CARGAR DETALLE DE RETENCIONES F-14

Desde marzo de 2021 el Ministerio de Hacienda de El Salvador en la búsqueda de constantes mejoras en los procesos administrativos de fiscalización, requerimientos de organismos internacionales y para incrementar la recaudación de impuestos, ha implementado una nueva metodología para presentar las declaraciones mensuales de IVA (F-07 ) y Pago a cuenta y retenciones (F-14).

A continuación te explicaré en que consisten los 13 nuevos anexos que hay que presentar junto con los formularios F-07 y F-14, cual es la información a incluir, y cómo puedes generar el archivo según especificaciones, evitar inconsistencias en este archivo y quienes están obligados a presentarlo.

Cambios en la presentación del IVA (F07) y PCIR (F14) a partir de febrero 2022

A partir de Febrero e 2022 se incorpora la columna del número de DUI en los anexos del IVA (F07), por lo que debes descargar la plantilla actualizada contaportable Versión 10.0 o mayor para poder generar los anexos relacionados al F07, estos cambios fueron publicados el 3 de febrero 2022

Con este cambio debes tienes la siguiente opciones:

a)En caso que este reportando PERSONA NATURAL:

  • Si es un periodo MAYOR O IGUAL a Enero 2022 tienes 2 opciones :
    1. SI llenar la columna del DUI, si lo haces NO DEBES llenar la columna del NIT/NRC
    2. No llenar la columna del DUI, si lo haces SI DEBES llenar la columna de NIT / NRC
  • Si es un periodo MENOR a Enero 2022
    • Deja vacía la columna del DUI y SI DEBES llenar la columna del NIT/NRC

b)En caso que estés reportando PERSONA JURIDICA (sociedades):

  • Llenar la columna del NIT/NRC y dejar vacia la columna del DUI, sin importar el periodo que estés reportando

Importante : si usas plantilla contaportable inferior a la versión 10 al subir tus anexos a la plataforma de hacienda recibiras el error: «Registro no coincide con el de la estructura«, ya que no posee la columna de DUI

Aqui puedes bajar la nueva plantilla

En resumen estos son los cambios que se han dado:

ANEXOSCAMBIO REALIZADOCAMBIÓ
ANEXO DE VENTAS A CONTRIBUYENTES
Se agregó columna DUI del contribuyenteSI
ANEXO VENTAS A CONSUMIDOR FINAL
SIN CAMBIOSNO
ANEXO COMPRAS
Se agregó columna DUI del proveedorSI
CASILLA 108 ventas gravadas por cuenta de terceros domiciliados
Se agregó columna DUI del mandanteSI
CASILLA 66  operaciones de compra a sujetos excluidos
SIN CAMBIOSNO
CASILLA 161 ANTICIPO A CUENTA IVA DEL 2% EFECTUADA AL DECLARANTE
Se agregó columna DUI del agenteSI
CASILLA 162 RETENCION DE IVA 1% EFECTUADA AL DECLARANTE
Se agregó columna DUI del agente SI
CASILLA 163 PERCEPCIÓN DE IVA 1% EFECTUADA AL DECLARANTE
Se agegó columna DUI del agenteSI
CASILLA 169 PERCEPCIÓN DE IVA 1% EFECTUADA POR EL DECLARANTE
Se agegó columna DUI del sujetoSI
CASILLA 170 RETENCION 1% IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADA POR EL DECLARANTE
Se agegó columna DUI del sujetoSI
CASILLA 171 ANTICIPO A CUENTA DEL 2% EFECTUADA POR EL DECLARANTE
Se agregó columna DUI del sujetoSI
CASILLA 172 RETENCION 13%IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADA POR EL DECLARANTE
Se agregó columna DUI del sujetoSI

¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS A PRESENTAR ESTOS ANEXOS?

Todos los contribuyentes que presentan declaración de IVA y Pago a Cuenta están obligados a presentar estos anexos en las casillas que le corresponde. Recuera que para estar obligado a inscribirte como contribuyente de IVA debes cumplir los requisitos que se indican en el artículo 28 de la Ley IVA y artículo 86 del Código Tributario.

¿CUÁLES SON LOS ANEXOS A PRESENTAR ?

En la Declaración de Impuesto a la trasferencia de bienes muebles y a la prestación de servicios F-07 se han incorporado las casillas siguientes:

  • Compras a Sujetos Excluidos
  • Exportaciones de Servicios
  • Retenciones IVA del 13%
  • Carga de anexos de detalles de todas ventas y compras
  • Retenciones, percepciones y anticipos.

CLIC EN LA IMAGEN PARA VISUALIZAR MEJOR

NUEVOS ANEXOS IVA F-07 MINISTERIO DE HACIENDA

En el caso de la Declaración de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido F-14 se habilitará una casilla para la creación de anexo de retenciones acreditables y definitivas.

PLANTILLAS CONTAPORTABLE PARA PRESENTAR LOS ANEXOS

En Contaportable trabajamos todo lo posible para poder ayudar a la comunidad de Contadores de El Salvador, te dejamos unas plantillas preparadas para poder cargar la información en la plataforma de hacienda

¿Cómo descargar las plantillas ?

A fin de que los antivirus permitan la descarga de las plantillas y se mantengan siempre disponibles, estas se almacenan en el GOOGLE DRIVE, por tal motivo debes descargarla seleccionando la opción de descarga que esta en la esquina superior derecha, fijate bien en la imagen que te comparto a continuación:

Si estas logeado en google drive puede que te salga así, debes descargarla a tu disco duro:

Tabién es posible que te aparezca de la siguiente manera:

RECUERDA LEER LAS INDICACIONES ANTES DE EMPEZAR A TRABAJAR EN LAS PLANTILLAS

Indicaciones para el uso de la plantilla:

  1. Descarga la plantilla, no la abrás en google Calc, mira este video para que sepas como hacerlo
  2. Habilita la macros, mira el video para que sepas de que estamos hablando
  3. Puede ser que al generar un archivo CSV te de el siguiente error

Para solventarlo solamente tienes que dirigirte a la ubicación del archvo, por ejemplo si lo tienes en escritorio dirigete al escritorio y dar clic derecho > propiedades

En propiedades te diriges a General y tienes que marcar la opción «Desbloquear» luego ya podras entrar al archivo y generar tus csv

  1. No dejes celdas vacías para que la macro no se detenga, mira este video en el que lo explicamos mejor

Plantilla para el IVA (F07):

Plantilla para el Pago a cuenta retenciones (F14):

SI BUSCAS UN SOFTWARE CONTABLE QUE GENERE LOS ANEXOS DE IVA TE OFRECEMOS:

Contaportable avanzado:

Contiene los módulos de contabilidad, IVA, renta y planillas.

¿Cómo usar la plantilla contaportable?

NIT DE LA DIRECCION GENERAL DE TESORERÍA

En algunos anexos es probable que necesites el NIT de la Dirección General de Tesorería (DGT):

0614-010814-006-6

Libros de IVA (compras, contribuyentes y consumidores )

En el caso de los anexos a la declaración de IVA F-07 la información a incluir se divide en las siguientes secciones

  1. Libros de IVA (compras, contribuyentes y consumidores )
  2. Anexos complementarios de Venta y Compras (sujetos excluidos, vtas con terceros)
  3. Anexos Como sujeto (de retenciones y percepciones )
  4. Anexos como agente (de retenciones y percepciones )

No todos los anexos es obligatorio presentarlo, depende si eres grande, mediano o pequeño contribuyente y de si has tenido operaciones de retención o percepción

ANEXO DE VENTAS A CONTRIBUYENTES

En este anexo ingresarás todas las ventas hechas por parte de la empresa a contribuyentes del impuesto IVA, incluyendo Comprobantes de Crédito Fiscal, Notas de Crédito y Débito

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

Estructura del archivo

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
AFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
BCLASE DE DOCUMENTO1Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNUMERO DE RESOLUCIÓN100Texto
ESERIE DEL DOCUMENTO100Texto
FNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
GNÚMERO DE CONTROL INTERNO100Texto
HNIT Ó NRC 14Texto
INOMBRE RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓNSIN LÍMITETexto
JVENTAS EXENTAS10Texto
KVENTAS NO SUJETAS10Texto
LVENTAS GRAVADAS LOCALES10Texto
MDÉBITO FISCAL 10Texto
NVENTAS A CUENTA DE TERCEROS NO DOMICILIADOS10Texto
ODÉBITO FISCAL POR VENTAS A CUENTA DE TERCEROS10Texto
PTOTAL DE VENTAS10Texto
QDUI DEL CLIENTE
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
RNÚMERO DEL ANEXO 1Texto
Estructura ventas a contribuyentes

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

10 de Marzo 2021 : Se permite el ingreso de ingreso de NRC en la columna H, anteriormente solo se podía poner el NIT.

ANEXO VENTAS A CONSUMIDOR FINAL

En este anexo ingresarás todas las ventas hechas por parte de la empresa a consumidores finales y exportaciones

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCUTRA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
AFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
BCLASE DE DOCUMENTO1Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNUMERO DE RESOLUCIÓN100Texto
ESERIE DEL DOCUMENTO100Texto
FNUMERO DE CONTROL INTERNO DEL100Texto
GNUMERO DE CONTROL INTERNO AL100Texto
HNÚMERO DE DOCUMENTO (DEL)100Texto
INÚMERO DE DOCUMENTO (AL)100Texto
JNÚMERO DE MAQUINA REGISTRADORA14Texto
KVENTAS EXENTAS10Texto
LVENTAS INTERNAS EXENTAS NO SUJETAS A PROPORCIONALIDAD10Texto
MVENTAS NO SUJETAS10Texto
NVENTAS GRAVADAS LOCALES10Texto
OEXPORTACIONES DENTRO DEL ÁREA DE CENTROAMÉRICA10Texto
PEXPORTACIONES FUERA DEL ÁREA DE CENTROAMÉRICA10Texto
QEXPORTACIONES DE SERVICIO10Texto
RVENTAS A ZONAS FRANCAS Y DPA (TASA CERO)10Texto
SVENTAS A CUENTA DE TERCEROS NO DOMICILIADOS10Texto
TTOTAL DE VENTAS 10Texto
UNÚMERO DEL ANEXO 1Texto
Estructura anexo ventas a consumidor final

Historial de Cambios:

Sin cambios

ANEXO COMPRAS

En este anexo ingresarás todas las compras que has realizado incluyendo solo los documentos: Crédito Fiscal, Notas de Debito, Crédito y declaración de Mercancías

Estructura del archivo:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
AFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
BCLASE DE DOCUMENTO1Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
ENIT DEL PROVEEDOR 14Texto
FNOMBRE DEL PROVEEDORSIN LÍMITETexto
GCOMPRAS INTERNAS EXENTAS10Texto
HINTERNACIONES EXENTAS Y/O NO SUJETAS10Texto
IIMPORTACIONES EXENTAS Y/O NO SUJETAS10Texto
JCOMPRAS INTERNAS GRAVADAS10Texto
KINTERNACIONES GRAVADAS DE BIENES10Texto
LIMPORTACIONES GRAVADAS DE BIENES10Texto
MIMPORTACIONES GRAVADAS DE SERVICIOS10Texto
NCRÉDITO FISCAL10Texto
OTOTAL DE COMPRAS10Texto
PDUI DEL PROVEEDOR
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
QNÚMERO DEL ANEXO 1Texto
Estructura anexo compras

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI que el MH realiza y que sera obligatorio a partir de junio 2022.

10 de Marzo 2021 : Se permite el ingreso de ingreso de NRC en la columna H, anteriormente solo se podía poner el NIT.

Anexos complementarios de Venta y Compras

CASILLA 108

Corresponde a las ventas gravadas por cuenta de terceros domiciliados

Estructura del archivo:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT DEL MANDANTE 14Texto
BNOMBRE, RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓNSIN LÍMITETexto
CFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
DTIPO DE DOCUMENTO2Texto
ESERIE DE DOCUMENTO100Texto
FNÚMERO DE RESOLUCIÓN100Texto
GNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
HMONTO DE LA OPERACIÓN10Texto
IIVA DE LA OPERACIÓN10Texto
JNUMERO DE SERIE DEL COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN100Texto
KNÚMERO DE RESOLUCIÓN DEL COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN100Texto
LNÚMERO DEL COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN100Texto
MFECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN10Texto
NDUI DEL MANDANTE
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
ONÚMERO DEL ANEXO 1Texto
Estructura anexo casilla 108

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

CASILLA 66

Esta casilla corresponde a las operaciones de compra a sujetos excluidos a quienes les emitió s de compra a sujetos excluidos de acuerdo a lo establecido en el articulo 119 del código tributario.

Estructura del archivo:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ATIPO DE DOCUMENTO1Texto
BNÚMERO DE NIT, DUI U OTRO DOCUMENTO14Texto
CNOMBRE, RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓNSIN LÍMITETexto
DFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
ENÚMERO DE SERIE DEL DOCUMENTO100Texto
FNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
GMONTO DE LA OPERACIÓN10Texto
HMONTO DE LA RETENCIÓN DEL IVA 13%10Texto
INÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 66

Historial de Cambios:

Sin cambios

Anexos Como sujeto (de retenciones y percepciones )

CASILLA 161

Esta casilla corresponde al ANTICIPO A CUENTA IVA DEL 2% EFECTUADA AL DECLARANTE

NOTA IMPORTANTE: NO DEBE DE INCLUIR VALORES EN NEGATIVO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT AGENTE QUE LE EFECTUÓ EL ANTICIPO A CUENTA14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CSERIE DE DOCUMENTO100Texto
DNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
EMONTO SUJETO10Texto
FMONTO DEL ANTICIPO A CUENTA DE IVA 2%10Texto
GDUI AGENTE
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
HNÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 161

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

CASILLA 162

Esta casilla corresponde a la RETENCION DE IVA 1% EFECTUADA AL DECLARANTE

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT AGENTE 14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DSERIE DE DOCUMENTO100Texto
ENUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
FMONTO SUJETO10Texto
GMONTO DE LA RETENCIÓN 1%10Texto
HDUI DEL AGENTE
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
INÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 162

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

CASILLA 163

Esta casilla corresponde a la PERCEPCIÓN DE IVA 1% EFECTUADA AL DECLARANTE

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT AGENTE 14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DSERIE DE DOCUMENTO100Texto
ENUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
FMONTO SUJETO10Texto
GMONTO DE LA PERCEPCION10Texto
HDUI AGENTE
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
INÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 163

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

Anexos como agente (de retenciones y percepciones )

CASILLA 169

Esta casilla corresponde a la PERCEPCIÓN DE IVA 1% EFECTUADA POR EL DECLARANTE

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT SUJETO14Texto
BFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNUMERO DE RESOLUCION100Texto
ESERIE DE DOCUMENTO100Texto
FNUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
GMONTO SUJETO10Texto
HMONTO DE LA PERCEPCION 1% DE IVA10Texto
IDUI SUJETO
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
JNÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 169

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

CASILLA 170

Esta casilla corresponde a la RETENCION 1% IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADA POR EL DECLARANTE

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT DEL SUJETO 14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNUMERO DE RESOLUCION100Texto
ESERIE DE DOCUMENTO100Texto
FNUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
GMONTO SUJETO10Texto
HMONTO DE LA RETENCION10Texto
IDUI SUJETO
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
jNÚMERO DEL ANEXO2Texto
Estructura anexo casilla 170

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

CASILLA 171

Esta casilla corresponde l ANTICIPO A CUENTA DEL 2% EFECTUADA POR EL DECLARANTE

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT DEL SUJETO14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CNUMERO DE RESOLUCIÓN100Texto
DSERIE DE DOCUMENTO100Texto
ENÚMERO DE DOCUMENTO 100Texto
FMONTO SUJETO10Texto
GMONTO DEL ANTICIPO A CUENTA DEL 2%10Texto
HDUI SUJETO
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
INÚMERO DEL ANEXO2Texto
Estructura anexo casilla 171

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

CASILLA 172

Esta casilla corresponde a la RETENCION 13%IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADA POR EL DECLARANTE

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT DEL SUJETO 14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DSERIE DE DOCUMENTO100Texto
ENUMERO DE RESOLUCION100Texto
FNUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
GMONTO SUJETO10Texto
HMONTO DE LA RETENCION 10Texto
IDUI SUJETO
(nueva columna a partir de febrero 2022)
9Texto
JNÚMERO DEL ANEXO2Texto
Estructura anexo casilla 172

Historial de Cambios:

3 de Febrero 2022: Se agrega la columna de DUI, debido a la homologación de NIT – DUI

ERRORES E INCONSISTENCIAS

Al momento de estar cargando los archivos puede que te ocurran ciertos errores o percances que tendrás que solucionar.

A continuación mencionamos algunas de esas inconsistencias que es posible te salgan cuando estes cargando los anexos

  1. Tienes que verificar que la extensión del archivo que estas subiendo sea extensión «.CSV». Si la extensión no es la correcta te aparecerá este mensaje de error:
INCONSISTENCIA MH POR EXTENSIOÓN CSV

2. En todos los anexos tienes que cerciorarte que las columnas que corresponden a montos no deben de quedar vacías, SI NO TIENES INFORMACIÓN PARA ESAS COLUMNAS DEBES DE AGREGARLE «0.00»

Si dejas casillas vacías te aparecerá el siguiente mensaje de error:

Inconsistencia MH por dejar espacios en blanco

3. Tienes que asegurarte que el archivo que estas cargando corresponda al numero de anexo asignado a dicha casilla.

El orden de los anexos es el siguiente:

  • ANEXO 1: DETALLE DE VENTAS A CONTRIBUYENTES.
  • ANEXO 2: DETALLE DE VENTAS A CONSUMIDOR FINAL.
  • ANEXO 3: DETALLE DE COMPRAS.
  • ANEXO 4: VENTAS GRABADAS POR CUENTA DE TERCEROS DOMICILIADOS (CASILLA 108).
  • ANEXO 5: COMPRAS A SUJETOS EXCLUIDOS (CASILLA 66)
  • ANEXO 6: ANTICIPO A CUENTA DE IVA DEL 2% EFECTUADA AL DECLARANTE (CASILLA 161)
  • ANEXO 7: RETENCIÓN DE IVA DEL 1% EFECTUADA AL DECLARANTE (CASILLA 162)
  • ANEXO 8: PERCEPCIÓNDE IVA DEL 1% EFECTUADA AL DECLARANTE (CASILLA 163)
  • ANEXO 9: PERCEPCIÓN IVA DEL 1% EFECTUADA POR EL DECLARANTE (CASILLA 169)
  • ANEXO 10: RETENCIÓN 1% IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADA POR EL DECLARANTE (CASILLA 170)
  • ANEXO 11: ANTICIPO A CUENTA DEL 2% EFECTUADA POR EL DECLARANTE (CASILLA 171)
  • ANEXO 12: RETENCIÓN 13% DE IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADAS POR EL DECLARANTE (CASILLA 12)

Si colocas un archivo donde no corresponde el numero de anexo te aparecerá el siguiente mensaje de error:

inconsistencia MH por numero de anexo

4. Cuando tienes bastantes errores en la carga del archivo, por ejemplo, cuando la fecha del archivo no corresponde al periodo seleccionado o que el monto de iva no es el correcto, etc.

Todos esos errores te aparecerán en la sección de inconsistencias

sección de inconsistencias

Carga de Documentación automática

Es muy importante aclarar que cuando estés ingresando la documentación en cada uno de los anexos solo tienes que ingresar los documentos emitidos, no los anulados o extraviados.

Cuando tu ingreses los documentos, automáticamente se cargarán los emitidos en la pantalla de documentación.

Documentos Anulados

Estructura del Archivo.

En el detalle de documentos se ingresara los Documentos Anulados, como lo hemos comentado anteriormente en todos los Anexos anteriormente NO SE INGRESAN DOCUMENTOS ANULADOS, NI EXTRAVIADOS; este es el detalle donde ingresaremos los documentos Anulados.

La informacion a ingresar en este detalle de Documentos será en el siguiente orden:

  1. NÚMERO DE RESOLUCIÓN: Este es el número emitido por el Ministerio de Hacienda «15034-RES-CR-12345-2021», lo puedes ingresar con los Guiones, este lo puedes ver en la resolución emitida por el ministerio de hacienda o en la parte inferior de los documentos fiscales.
  2. CLASE DE DOCUMENTO: En esta casilla seleccionarás una de las dos opciones, 1. IMPRESO POR IMPRENTA O TIQUETES o 2. FORMULARIO ÚNICO. eso dependerá del tipo de documento que se solicitó al ministerio de hacienda regularmente es la opción 1, pero si el contribuyente solicita Un formulario Único, lo notaras en la parte de arriba del documento donde esta el correlativo debe de decir FORMULARIO ÚNICO.

3. DESDE (PREIMPRESO): En esta columna se informa el número inicial pre-impreso utilizado del formulario único autorizado por la Administración Tributaria; si el documento no es formulario Único entonces agregar el número inicial del documento IMPRESO POR IMPRENTA.

4. HASTA (PREIMPRESO): En esta columna se informa el número final pre-impreso utilizado del formulario único autorizado por la Administración Tributaria; ; si el documento no es formulario Único entonces agregar el número final del documento IMPRESO POR IMPRENTA.

¿Por qué número inicial y número final?: en este anexo ingresáremos el detalle de los documentos anulados, pero en cada línea podemos agregar un rango de documentos, por ejemplo si nosotros anulados 2 documentos seguidos, por ejemplo el 235 y 236, colocaremos en las casillas de la siguiente forma:

Pero si los documentos no son correlativos, es decir no están seguidos; por ejemplo si nuestros documentos anulados son 235 y 237 no podemos colocarlos de la forma anterior ya que existe un documento entre medio que si esta bueno, por lo tanto la forma correcta de detallarlos es la siguiente:

5. TIPO DE DOCUMENTO: En esta columna informaremos el tipo de documento que estamos ingresando por ejemplo:

6. TIPO DE DETALLE DE DOCUMENTO: En esta casilla colocaremos el Estado del documento si este está Emitido, Anulado o Extraviado; si hemos cargado los demás Anexos, el sistema del Ministerio de Hacienda Automaticamente reconocera los documentos Emitidos, por lo que acá solamente agregaremos los documentos ANULADOS Y EXTRAVIADOS.

7. NÚMERO DE SERIE: El número de Serie lo encontrarás en la parte superior del documento donde tambien se encuentra el número correlativo o en la parte inferior del documento donde esta la informacion de la imprenta.

8. DESDE: En esta columna se informa el número inicial de los documentos utilizados cuando sean Impresos por imprenta o tiquetes de máquinas registradoras, para el caso del formulario único debe ingresar la numeración de Control Interno emitida por el contribuyente, ya sea por rangos o por numeración individual; siempre tomando en cuenta que no existan documentos de por medio que no estén anulados o extraviados, en este caso no podrán colocarlos en un solo rango. como lo mencionamos en el Número 4.

9. HASTA: En esta columna se informa el número final de los documentos utilizados cuando sean impresos por imprenta o tiquetes de máquinas registradoras, para el caso del formulario único debe ingresar la numeración de Control Interno emitida por el contribuyente, ya sea por rangos o por numeración individual.

Al finalizar con la carga de la información de los documentos anulados debes validar el número de documentos informados en la siguiente pestaña:

PAGO

PAGO A CUENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA F-14

Estructura del archivo:

Historial de Cambios:

El Cambio para el Pago a Cuenta es agregar la información de DUI en el detalle de las Retenciones en la Columna E, considerando lo siguiente.

DUI: Debe contener 9 caracteres, sin guiones y/o pleca, corresponde al Número del Documento Único de Identidad del Sujeto de Retención. Ejemplo: 000000000. Se aclara que el DUI debe completarse únicamente para los Sujetos de Retención Personas Naturales domiciliadas para los períodos mensuales a partir de enero 2022, este es un campo opcional y si lo completa, el campo D (NIIT/NIF), debe de quedar completamente vacío y si opta por no completar el DUI, entonces es obligatorio que complete el NIT/NIF. Si el periodo a declarar es menor al referido, el campo de DUI debe quedar completamente vacío y será obligatorio completar el campo de NIIT/NIE.


CONSIDERACIONES PARA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA


Para el caso de quienes realicen operaciones con Documentos Tributarios Electrónicos (DTE), se
deberá homologar la siguiente información:

  1. Para los Documentos Tributarios Electrónicos (DTE), en la clase de Documento deberá
    colocar el Número 4.
  2. En los anexos en los que se solicite el Número de la Resolución deberá colocar el Código
    de Generación del DTE. Ejemplo: OAADOOC00000000FBOOOEOFFODEOFDOO.

3. En los anexos en los que se solicite el Número del Documento, deberá colocar el Número
de Control del DTE. En caso que en el DTE no se refleje dicho número, el campo deberá
dejarlo vacío. Ejemplo: DTE0000000000000000000000

4. En los anexos en los que se solicite el Número de Serie del Documento, deberá colocar
el Sello de Validación del DTE. Ejemplo: 2021DC0000A0OODD000090BBOODB00000000BROWT

5. Los anexos en los que se deberá incorporar la información anteriormente detallada, son los siguientes, según aplique en atención al formato establecido para cada uno en cada apartado del presente Manual:

En caso que en el DTE no se refleje el Sello de Validación, éste deberá obtenerse efectuando los
siguientes pasos:
a) Ingrese al portal de servicios del Ministerio de Hacienda: www.mh.gob.sv, para consultar el Documento Tributario Electrónico en la siguiente ventana:

b) En la lista desplegable “Buscar por» selecciona la opción «Código Generación», procede a
completar los campos solicitados y dar clic en CONSULTAR para que el resultado
obtenido sea el sello de validación del DTE, el cual deberá ser incorporado en los anexos
que apliquen

ERRORES AL CARGAR DETALLE DE RETENCIONES F-14

PROBLEMA

Posible solución:

  1. El el manual dice que se tiene que poner para las importaciones en el exterior el nit de impuestos internos. 0614-010814-006-6

PROBLEMA

Posible solución:

  1. Se aclara que el DUI debe completarse únicamente para los Sujetos de Retención Personas Naturales domiciliadas para los períodos mensuales a partir de enero 2022, este es un campo opcional y si lo completa, el campo D (NIIT/NIF), debe de quedar completamente vacío y si opta por no completar el DUI, entonces es obligatorio que complete el NIT/NIF.
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