Última actualización: agosto 8th, 2021 - 12:00 pm

Nuevos Anexos a la declaración de IVA F-07 y Pago a cuenta F-14

Producto de la constante mejora en los procesos administrativos de fiscalización y debido a requerimientos de organismos internacionales el Ministerio de Hacienda anunció nuevos anexos a las declaraciones de Iva y Pago a Cuenta y retenciones.

A continuación te explicaré en que consisten los trece nuevos anexos que hay que presentar junto con los formularios F-07 y F-14; cual es la información a incluir ; como puedes generar el archivo según especificaciones de hacienda; como evitar inconsistencias en este archivo y quienes están obligados a presentarlo.

¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS A PRESENTAR ESTOS ANEXOS?

Todos los contribuyentes que presentan declaración de IVA y Pago a Cuenta están obligados a presentar estos anexos en las casillas que le corresponde.

¿CUÁLES SON LOS ANEXOS A PRESENTAR ?

En la Declaración de Impuesto a la trasferencia de bienes muebles y a la prestación de servicios F-07 se han incorporado las casillas siguientes:

  • Compras a Sujetos Excluidos
  • Exportaciones de Servicios
  • Retenciones IVA del 13%
  • Carga de anexos de detalles de todas ventas y compras
  • Retenciones, percepciones y anticipos.

CLIC EN LA IMAGEN PARA VISUALIZAR MEJOR

NUEVOS ANEXOS IVA F-07 MINISTERIO DE HACIENDA

En el caso de la Declaración de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido F-14 se habilitará una casilla para la creación de anexo de retenciones acreditables y definitivas.

Si deseas conocer nuestro sistema Contaportable para control de IVA puedes darle clic en el botón

PLANTILLAS CONTAPORTABLE PARA PRESENTAR LOS ANEXOS

En Contaportable trabajamos todo lo posible para poder ayudar a la comunidad de Contadores de El Salvador, te dejamos unas plantillas preparadas para poder cargar la información en la plataforma de hacienda

RECUERDA LEER LAS INDICACIONES ANTES DE EMPEZAR A TRABAJAR EN LAS PLANTILLAS

SI BUSCAS UN SOFTWARE CONTABLE TE OFRECEMOS:

Contaportable avanzado:

Contiene los módulos de contabilidad, IVA, renta y planillas.

En algunos anexos es probable que necesites el NIT de la Dirección General de Tesorería (DGT): 0614-010814-006-6

¿CUÁL ES LA INFORMACIÓN A INCLUIR?

En el caso de los anexos a la declaración de IVA F-07 la información a incluir en cada uno de los anexos es la siguiente:

ANEXO DE VENTAS A CONTRIBUYENTES

En este anexo ingresarás todas las ventas hechas por parte de la empresa a contribuyentes del impuesto IVA, incluyendo Comprobantes de Crédito Fiscal, Notas de Crédito y Débito

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

Estructura del archivo

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
AFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
BCLASE DE DOCUMENTO1Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNUMERO DE RESOLUCIÓN100Texto
ESERIE DEL DOCUMENTO100Texto
FNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
GNÚMERO DE CONTROL INTERNO100Texto
HNIT14Texto
INOMBRE RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓNSIN LÍMITETexto
JVENTAS EXENTAS10Texto
KVENTAS NO SUJETAS10Texto
LVENTAS GRAVADAS LOCALES10Texto
MDÉBITO FISCAL 10Texto
NVENTAS A CUENTA DE TERCEROS NO DOMICILIADOS10Texto
ODEBITO FISCAL POR VENTAS A CUENTA DE TERCEROS10Texto
PTOTAL DE VENTAS10Texto
QNÚMERO DEL ANEXO 1Texto
Estructura ventas a contribuyentes

ANEXO VENTAS A CONSUMIDOR FINAL

En este anexo ingresarás todas las ventas hechas por parte de la empresa a consumidores finales y exportaciones

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCUTRA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
AFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
BCLASE DE DOCUMENTO1Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNUMERO DE RESOLUCIÓN100Texto
ESERIE DEL DOCUMENTO100Texto
FNUMERO DE CONTROL INTERNO DEL100Texto
GNUMERO DE CONTROL INTERNO AL100Texto
HNÚMERO DE DOCUMENTO (DEL)100Texto
INÚMERO DE DOCUMENTO (AL)100Texto
JNÚMERO DE MAQUINA REGISTRADORA14Texto
KVENTAS EXENTAS10Texto
LVENTAS INTERNAS EXENTAS NO SUJETAS A PROPORCIONALIDAD10Texto
MVENTAS NO SUJETAS10Texto
NVENTAS GRAVADAS LOCALES10Texto
OEXPORTACIONES DENTRO DEL ÁREA DE CENTROAMÉRICA10Texto
PEXPORTACIONES FUERA DEL ÁREA DE CENTROAMÉRICA10Texto
QEXPORTACIONES DE SERVICIO10Texto
RVENTAS A ZONAS FRANCAS Y DPA (TASA CERO)10Texto
SVENTAS A CUENTA DE TERCEROS NO DOMICILIADOS10Texto
TTOTAL DE VENTAS 10Texto
UNÚMERO DEL ANEXO 1Texto
Estructura anexo ventas a consumidor final

ANEXO COMPRAS

En este anexo ingresarás todas las compras que has realizado incluyendo solo los documentos: Crédito Fiscal, Notas de Debito, Crédito y declaración de Mercancías

Estructura del archivo:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
AFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
BCLASE DE DOCUMENTO1Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
ENIT DEL PROVEEDOR 14Texto
FNOMBRE DEL PROVEEDORSIN LÍMITETexto
GCOMPRAS INTERNAS EXENTAS10Texto
HINTERNACIONES EXENTAS Y/O NO SUJETAS10Texto
IIMPORTACIONES EXENTAS Y/O NO SUJETAS10Texto
JCOMPRAS INTERNAS GRAVADAS10Texto
KINTERNACIONES GRAVADAS DE BIENES10Texto
LIMPORTACIONES GRAVADAS DE BIENES10Texto
MIMPORTACIONES GRAVADAS DE SERVICIOS10Texto
NCRÉDITO FISCAL10Texto
OTOTAL DE COMPRAS10Texto
PNÚMERO DEL ANEXO 1Texto
Estructura anexo compras

CASILLA 108

Corresponde a las ventas gravadas por cuenta de terceros domiciliados

Estructura del archivo:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT DEL MANDANTE 14Texto
BNOMBRE, RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓNSIN LÍMITETexto
CFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
DTIPO DE DOCUMENTO2Texto
ESERIE DE DOCUMENTO100Texto
FNÚMERO DE RESOLUCIÓN100Texto
GNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
HMONTO DE LA OPERACIÓN10Texto
IIVA DE LA OPERACIÓN10Texto
JNUMERO DE SERIE DEL COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN100Texto
KNÚMERO DE RESOLUCIÓN DEL COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN100Texto
LNÚMERO DEL COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN100Texto
MFECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN10Texto
PNÚMERO DEL ANEXO 1Texto
Estructura anexo casilla 108

CASILLA 66

Esta casilla corresponde a las operaciones de compra a sujetos excluidos a quienes les emitió s de compra a sujetos excluidos de acuerdo a lo establecido en el articulo 119 del código tributario.

Estructura del archivo:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ATIPO DE DOCUMENTO1Texto
BNÚMERO DE NIT, DUI U OTRO DOCUMENTO14Texto
CNOMBRE, RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓNSIN LÍMITETexto
DFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
ENÚMERO DE SERIE DEL DOCUMENTO100Texto
FNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
GMONTO DE LA OPERACIÓN10Texto
HMONTO DE LA RETENCIÓN DEL IVA 13%10Texto
INÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 66

CASILLA 161

Esta casilla corresponde al ANTICIPO A CUENTA IVA DEL 2% EFECTUADA AL DECLARANTE

NOTA IMPORTANTE: NO DEBE DE INCLUIR VALORES EN NEGATIVO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT AGENTE QUE LE EFECTUÓ EL ANTICIPO A CUENTA14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CSERIE DE DOCUMENTO100Texto
DNÚMERO DE DOCUMENTO100Texto
EMONTO SUJETO10Texto
FMONTO DEL ANTICIPO A CUENTA DE IVA 2%10Texto
GNÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 161

CASILLA 162

Esta casilla corresponde a la RETENCION DE IVA 1% EFECTUADA AL DECLARANTE

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT AGENTE 14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DSERIE DE DOCUMENTO100Texto
ENUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
FMONTO SUJETO10Texto
GMONTO DE LA RETENCIÓN 1%10Texto
HNÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 162

CASILLA 163

Esta casilla corresponde a la PERCEPCIÓN DE IVA 1% EFECTUADA AL DECLARANTE

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT AGENTE 14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DSERIE DE DOCUMENTO100Texto
ENUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
FMONTO SUJETO10Texto
GMONTO DE LA PERCEPCION10Texto
HNÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 163

CASILLA 169

Esta casilla corresponde a la PERCEPCIÓN DE IVA 1% EFECTUADA POR EL DECLARANTE

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT SUJETO14Texto
BFECHA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNUMERO DE RESOLUCION100Texto
ESERIE DE DOCUMENTO100Texto
FNUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
GMONTO SUJETO10Texto
HMONTO DE LA PERCEPCION 1% DE IVA10Texto
INÚMERO DEL ANEXO1Texto
Estructura anexo casilla 169

CASILLA 170

Esta casilla corresponde a la RETENCION 1% IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADA POR EL DECLARANTE

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT DEL SUJETO 14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DNUMERO DE RESOLUCION100Texto
ESERIE DE DOCUMENTO100Texto
FNUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
GMONTO SUJETO10Texto
HMONTO DE LA RETENCION10Texto
INÚMERO DEL ANEXO2Texto
Estructura anexo casilla 170

CASILLA 171

Esta casilla corresponde l ANTICIPO A CUENTA DEL 2% EFECTUADA POR EL DECLARANTE

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT DEL AGENTE14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CNUMERO DE RESOLUCION100Texto
DSERIE DE DOCUMENTO100Texto
ENUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
FMONTO SUJETO10Texto
GMONTO DEL ANTICIPO A CUENTA DEL 2%10Texto
HNÚMERO DEL ANEXO2Texto
Estructura anexo casilla 171

CASILLA 172

Esta casilla corresponde a la RETENCION 13%IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADA POR EL DECLARANTE

DEBES DE TOMAR EN CUENTA QUE LOS DOCUMENTOS QUE INGRESES EN ESTE ANEXO TIENEN QUE SER SOLO DOCUMENTOS EMITIDOS, LOS ANULADOS Y EXTRAVIADOS NO

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO:

Orden de
Columna
DatoLongitudFormato de Columna
ANIT DEL SUJETO 14Texto
BFECHA DE EMISIÓN10Texto
CTIPO DE DOCUMENTO2Texto
DSERIE DE DOCUMENTO100Texto
ENUMERO DE RESOLUCION100Texto
FNUMERO DE DOCUMENTO 100Texto
GMONTO SUJETO10Texto
HMONTO DE LA RETENCION 10Texto
INÚMERO DEL ANEXO2Texto
Estructura anexo casilla 172

TIPOS DE INCONSISTENCIAS

Al momento de estar cargando los archivos puede que te ocurran ciertos errores o percances que tendrás que solucionar.

A continuación mencionamos algunas de esas inconsistencias que es posible te salgan cuando estes cargando los anexos

  1. Tienes que verificar que la extensión del archivo que estas subiendo sea extensión «.CSV». Si la extensión no es la correcta te aparecerá este mensaje de error:
INCONSISTENCIA MH POR EXTENSIOÓN CSV

2. En todos los anexos tienes que cerciorarte que las columnas que corresponden a montos no deben de quedar vacías, SI NO TIENES INFORMACIÓN PARA ESAS COLUMNAS DEBES DE AGREGARLE «0.00»

Si dejas casillas vacías te aparecerá el siguiente mensaje de error:

Inconsistencia MH por dejar espacios en blanco

3. Tienes que asegurarte que el archivo que estas cargando corresponda al numero de anexo asignado a dicha casilla.

El orden de los anexos es el siguiente:

  • ANEXO 1: DETALLE DE VENTAS A CONTRIBUYENTES.
  • ANEXO 2: DETALLE DE VENTAS A CONSUMIDOR FINAL.
  • ANEXO 3: DETALLE DE COMPRAS.
  • ANEXO 4: VENTAS GRABADAS POR CUENTA DE TERCEROS DOMICILIADOS (CASILLA 108).
  • ANEXO 5: COMPRAS A SUJETOS EXCLUIDOS (CASILLA 66)
  • ANEXO 6: ANTICIPO A CUENTA DE IVA DEL 2% EFECTUADA AL DECLARANTE (CASILLA 161)
  • ANEXO 7: RETENCIÓN DE IVA DEL 1% EFECTUADA AL DECLARANTE (CASILLA 162)
  • ANEXO 8: PERCEPCIÓNDE IVA DEL 1% EFECTUADA AL DECLARANTE (CASILLA 163)
  • ANEXO 9: PERCEPCIÓN IVA DEL 1% EFECTUADA POR EL DECLARANTE (CASILLA 169)
  • ANEXO 10: RETENCIÓN 1% IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADA POR EL DECLARANTE (CASILLA 170)
  • ANEXO 11: ANTICIPO A CUENTA DEL 2% EFECTUADA POR EL DECLARANTE (CASILLA 171)
  • ANEXO 12: RETENCIÓN 13% DE IVA A TERCEROS DOMICILIADOS EFECTUADAS POR EL DECLARANTE (CASILLA 12)

Si colocas un archivo donde no corresponde el numero de anexo te aparecerá el siguiente mensaje de error:

inconsistencia MH por numero de anexo

4. Cuando tienes bastantes errores en la carga del archivo, por ejemplo, cuando la fecha del archivo no corresponde al periodo seleccionado o que el monto de iva no es el correcto, etc.

Todos esos errores te aparecerán en la sección de inconsistencias

sección de inconsistencias

Carga de Documentación automática

Es muy importante aclarar que cuando estés ingresando la documentación en cada uno de los anexos solo tienes que ingresar los documentos emitidos, no los anulados o extraviados.

Cuando tu ingreses los documentos, automáticamente se cargarán los emitidos en la pantalla de documentación.

Deja una respuesta
Meme del Mes
Meme del Mes
0

Tu carrito